Må jeg betale skatt på en bil? Hvordan unngå å betale bilavgifter: lovlige måter

Russere har betalt transportskatt i nesten et århundre, mens kvaliteten på veiene i landet forblir på et lavt nivå, spesielt i regioner som ligger fjernt fra sentrum av landet, og i tillegg innførte regjeringen drivstoffavgifter, som gjorde drivstoff dyrere for forbrukerne, selv om kostnaden for bensin i mange land er diesel er allerede inkludert i transportavgiften. Denne dobbeltbeskatningen reiser spørsmål blant mange, samt et ønske om å redusere eller slippe å betale skatt. Noen kategorier borgere er fritatt for plikten, andre kan redusere satsen. Hvordan unngå å betale bilavgift og gjøre det lovlig, les denne artikkelen.

For å forstå hvordan du reduserer eller ikke betaler transportavgift i det hele tatt, må du forstå når avgiftsplikten oppstår, hva beløpet avhenger av og hvordan avgiften beregnes. For det første, hvis en borger har registrert bilen sin hos trafikkpolitiet, dvs. registrert bilen, så plikter eieren å betale gebyr. Derfor spiller det ingen rolle om bilen faktisk eksisterer eller om den brant ut, druknet, om utstyret er i orden, om det er demontert i deler, om det står i en garasje eller stadig betjenes av eieren. , «selges ved alminnelig fullmakt»/utleiges, enten det er forsikring, teknisk kontroll etc. .d. I alle oppførte (og unoterte tilfeller) belastes avgiften den personen i hvis navn bilen er registrert.

For det andre er betalingsbeløpet, i henhold til russisk lovgivning, regulert på regionalt nivå, så selv i naboregionene til føderasjonen varierer prisen. Tollbeløpet i vårt land bestemmes basert på flere kriterier:

• motorkraft;
• koste kjøretøy;
• steder for registrering av utstyr;
• foretrukket sjåførkategori (hvis det er en fordel).

Av dette følger ordningen for beregning av transportavgift. Du kan bruke en online kalkulator eller beregne alt selv i henhold til følgende skjema:

1. Bestem skattegrunnlaget etter antall hestekrefter eller kubikkmeter spesifisert i kjøretøyets registreringsbevis.
2. Finn transportavgiftssatsen i regionen der bilen er registrert på nettstedet til Federal Tax Service.
3. Beregn skatteperioden. Hvis bilen ble kjøpt i begynnelsen av juli, betaler eieren kun avgiften i seks måneder.
4. Sjekk tilgjengeligheten av bekreftede fordeler som reduserer skattebeløpet.
5. Bruk en økende faktor dersom bilen koster tre millioner eller mer, og tilsvarer en modell som står på listen til Nærings- og handelsdepartementet.
6. Avgiftsbeløpet er lik produktet av avgiftssatsen med antall hestekrefter, den økende koeffisienten og eierperioden for kjøretøyet, uttrykt i hele år.

Betaling av skatter er obligatorisk for alle borgere i den russiske føderasjonen. Ved forsinkelse eller manglende betaling vil den føderale skattetjenesten sende skattyteren en melding som krever betaling av skatten så snart som mulig. Om seks måneder vil skjebnen til den misligholdte avgjøres av retten, og deretter av namsmennene, som vil kreve hele gjeldsbeløpet med de daglige bøter og bøter.

Når slipper du å betale toll?

1. Bilen er ikke registrert hos trafikkpolitiet eller fjernet fra den, og årsaken til at dette skjedde er ikke viktig og påvirker ikke det faktum at innbygger ikke betaler transportavgift.
2. Hvis skattyter eier en bil som er stjålet eller stjålet (ved å ha fremskaffet riktig dokument fra rettshåndhevende organer), belastes ikke gebyret fra måneden etter tyveriet.
3. Når PTS som avgiften beregnes på grunnlag av inneholder opplysninger som ikke stemmer overens med virkeligheten. I en slik situasjon kan eieren utfordre behovet for å betale gebyret ved å presentere bevis for Federal Tax Service eller bevise unødvendigheten av betalingen gjennom retten. Separat merker vi at du ikke bevisst bør legge inn feil data i dokumentet: før eller senere vil løgnen bli avslørt, noe som vil føre til en straffesak og en bot.
4. Hvis en russer er en individuell entreprenør, bruker han leid kjøretøy til jobb eller hans ansatte kjører personlige kjøretøy registrert i deres navn.
5. Hvis bileieren har en føderal eller regional fordel, ifølge hvilken eieren av kjøretøyet er fritatt for å betale gebyret.

Hvem er fritatt for å betale transportavgiften?

Kategori 1. Preferansekategorier av befolkningen. Føderal lovgivning inkluderer funksjonshemmede i gruppe I og II; foreldre til store familier med barn på tre eller flere, borgere som tjenestegjør i militæret og veteraner fra den store patriotiske krigen er inkludert på listen. Patriotisk krig, og likvidatorer av ulykker ved atomkraftverk (i Tsjernobyl, i Mayak), etc.

I føderasjonens konstituerende enheter varierer listen over kategorier av mottakere: for eksempel i Kemerovo-regionen, i forhold til ett personbil med en motoreffekt på opptil 250 hk. alderspensjonister, funksjonshemmede i tredje gruppe, ulike offentlige organisasjoner, i Yaroslavl - lavinntektsfamilier med stort beløp barn; i Karelia må du for å få fritak være sosial eller militær pensjonist, og i Tomsk må du være eier av et pneumatisk eller beltekjøretøy. For å finne ut om eieren av bilen er blant mottakerne, må du velge ønsket region og by på nettstedet til Federal Tax Service.

Kategori 2. Eiere av følgende kjøretøy (deres full liste presentert i artikkel 358 i den russiske føderasjonens skattekode (del 2)) - robåter; "personbiler" beregnet for funksjonshemmede med en motor på opptil 100 hk; sjø- eller elvefartøy som brukes til fiske; registrerte landbruksmaskiner (traktorer, storfe og melketankbiler, etc.); utstyr involvert i veireparasjoner.

Kategori 4. Eiere av tungt utstyr: skattefritaket gjelder fra 2015 til 2019. Fordelen gjelder både for enkeltpersoner og organisasjoner. Den omfatter kjøretøy som veier 12 tonn og tyngre som inngår i avgiftsregisteret for utstyr som forårsaker skade på vei, mens eierne av slike kjøretøy betaler godkjent bidrag, hvis beløp for avgiftsperioden skal være større enn den påløpte avgiften.

Kategori 5. En utlending er eieren av en bil som har skilt fra et annet land (det vil si at bilen ikke er registrert i Russland). Denne situasjonen er mulig for de innbyggerne i vår stat som har oppholdstillatelse eller annet statsborgerskap.

Kategori 7. Eieren av et leaset kjøretøy (gebyret betales av leasingselskapet, som eier utstyret i kontraktsperioden). Det er imidlertid verdt å huske at transportavgiften mest sannsynlig allerede er inkludert i beløpet for hver leasingbetaling, og med renter.

Kategori 8. En borger som bruker en bil ved fullmektig. Unntak: Hvis skattekontoret blir varslet om overføringen og den tilsvarende tillatelsen, overføres plikten til å betale gebyret til bobestyreren.

Hvis en bileier faller inn i kategorien begunstigede, må du fylle ut en søknad om skattefritak og ta den til skattekontoret på registreringsstedet til eieren. Du må varsle om tilgjengeligheten av ytelsen innen første april neste år.

Video - Hvem har fordeler ved betaling av transportavgift?

Hvis du registrerer en bil hos trafikkpolitiet i en naboregion...

Hvis du registrerer en bil hos trafikkpolitiet i en naboregion, hvor skattesatsen er lavere, vil du i de fleste tilfeller ikke kunne spare penger. Som vi skrev ovenfor, avhenger beløpet på transportavgiften av registreringsstedet til eieren. I dag er de høyeste skattene i de to hovedstedene i Russland: for en bil registrert i Moskva med en 150 hk motor. en innbygger i regionen vil betale 35 rubler for 1 styrke, i Yaroslavl - 28, i Kemerovo-regionen - 14, og i Chukotka Autonomous Okrug - 7 rubler.

Men til tross for at det i henhold til gjeldende lover er tillatt å registrere en bil i en hvilken som helst region i Russland, uten å være knyttet til eierens bosted, vil denne informasjonen fortsatt bli sendt til Federal Tax Service på stedet for registrering av eieren, derfor beregnes skatten fra satsen som er etablert i regionen der bileieren har offisiell bolig. Følgelig passer dette alternativet bare for russere hvis slektninger bor i en by som er attraktiv med tanke på skattenivåer, men ikke glem at i tilfelle "dummy"-eierens død, går rettighetene til bilen til hans arvinger.

Hvis bilen er dyr...

Hvis bilen er dyr, kan du prøve å redusere avgiften. Med den såkalte "luksus" skatten, hvis en borger betalte mer enn 3 millioner rubler for en bil, tar Federal Tax Service ikke bare hensyn til kriteriene ovenfor, men også merke og produksjonsår ved beregning av avgiften. bilen ved å bruke en økningsfaktor på den vanlige prisen. Denne praksisen ble etablert i 2015. Nærings- og handelsdepartementet publiserer årlig 1. mars en liste over dyre kjøretøy som avgiftsavgiften blir høyere for.

Listen inkluderer 909 modeller; for et år siden inkluderte den 708 biler. For eksempel vil avgiften for en Ford Explorer Sport - 2015 (motorkraft - 345 hestekrefter) sammen med den økende koeffisienten utgjøre nesten 57 tusen rubler i hovedstaden. For en tre år gammel BMW M6 cabriolet er skattesatsen doblet, og det vil koste eieren 150 000 rubler. Rolls-Royce Dawn (2014) har en økende faktor på 3, og derfor er tollsatsen på denne bilen en av de høyeste - 257.000.

Tabell 1.Økende koeffisienter for dyre biler

Denne listen tar ikke hensyn til bilens tekniske tilstand og kontraktsprisen; noen ganger inkluderer tjenestemenn til og med ikke-eksisterende modeller på listen (for eksempel den fem år gamle Audi PC6, selv om denne modellen ikke har blitt produsert siden 2010). Dersom bilen koster mindre enn tre millioner eller har vært involvert i en alvorlig ulykke, men er med på listen, vil avgiften likevel bli beregnet med økt koeffisient.

Eksperter spår en økning i koeffisientene som er oppført i loven, som er forbundet med stabil inflasjon, noe som betyr en økning i kostnadene for biler, derfor, hvis kostnaden for en bil overstiger tre millioner rubler, kan du bruke på følgende måter redusere luksusskatten:

1. Før du kjøper en bil, sjekk om den står på ministerlisten(modellen som kjøpes er kanskje ikke engang der, til tross for de høye kostnadene, men likevel, 1. mars neste år, når departementet publiserer en ny liste, kan merket allerede dukke opp der);
2. Velger du en bil et år eldre har den kanskje ikke så kraftig motor. Hvis tross alt en luksusbil er drømmen din, må du beregne avgiften på forhånd og planlegge den i familiens årlige budsjett;
3. Registrer kjøretøyet i navnet til en slektning som er begunstiget. Men hvis motoreffekten overstiger 100-150 hk. (dette er terskelen for nesten alle fortrinnskategorier av borgere i forskjellige regioner), avgiften vil bli belastet for hver ekstra kubikkmeter eller hestekrefter over den angitte grensen.

Hvordan kan man ellers redusere transportavgiften?

Hvis en borgers bil ikke er inkludert i listen over luksusbiler (ifølge Nærings- og handelsdepartementet), er det flere måter å redusere statsavgiften ved å redusere, for det første motorkraft, siden skattesatsen i regionene avhenger av denne verdien. Når du finner ut den offisielle kraften til en bilmotor i det året bilen ble produsert, må du legge sammen primtallene som er angitt på enheten og dele den resulterende mengden med 8,5. For å bestemme motorparametere i kilowatt, antall hk. du må enten dele på 0,735 eller multiplisere med 1,35962.

1. Sjekk tallene i regnskapsdokumentene– plutselig vil det være betydelige unøyaktigheter: dette skjer ganske ofte. Metoden kan benyttes dersom 1) de ansatte ved institusjonen som har utstedt passet har gjort feil i papirene, eller 2) motorkraften har endret seg i løpet av driftsperioden. I det første tilfellet må du sende en offisiell forespørsel til distributøren (forhandleren) eller produsenten av utstyret om å utføre en spesiell diagnostisk prosedyre eller kontakte en ekspertinstitusjon som er autorisert til å utføre slike studier (hvis trafikkpolitiet motsetter seg og ikke godtar svaret fra den offisielle produsenten av utstyret). I det andre tilfellet bør du umiddelbart kontakte uavhengige spesialister som er autorisert til å utføre slik forskning. Når man vurderer tilstanden til bilen, vil eksperter identifisere og indikere ikke bare den faktiske motorkraften, men også slitasjenivået og den forventede perioden for påfølgende drift. Etter at beregningene er utført, vil ekspertorganisasjonen utarbeide en konklusjon som vil indikere stadier og algoritme for motordiagnostikken som er utført, beregningsformler og tilleggskommentarer fra en spesialist; endelige konklusjoner med en beskrivelse av de numeriske data innhentet under analysen. Etter å ha mottatt konklusjonen, må den sendes til avdelingen som er ansvarlig for kjøretøyregistrering, og etter verifisering gjøre endringer i tittelen og serviceboken, deretter kontrollere overføringen av data til skattekontoret. I dette tilfellet er det praktisk talt ingen juridiske tvister.
2. Strukturelt endre motoren- reduser kraften til forbrenningsmotoren, modifiser elektronisk kontroll. Selvfølgelig, for å utføre en slik operasjon, må du først be om tillatelse fra trafikkpolitiet, og deretter kontakte en bensinstasjon som har lisens til å utføre slike prosedyrer og gi konklusjoner om å gjøre tekniske endringer i bilen.
3. Bytt ut motoren med en mindre kraftig. Selvfølgelig må du først kjøpe en ny fra offisielle produsenter (forhandlere), og motoren må ha all nødvendig dokumentasjon for registrering. Derfor, når du kjøper en enhet, er det verdt å ta med deg en kunnskapsrik person som kan vurdere ektheten av produsentens sertifikat, samsvar med den nye motoren med modelllinjen til bilen / tilgjengeligheten av offisiell tillatelse fra produsenten til å erstatte en motor av et annet merke, og samsvar med miljølovgivningen under drift. Tatt i betraktning alle disse vanskelighetene, etter den offisielle utskiftingen av motoren og reduksjonen av skattebyrden, installerer noen bilister de samme motorene, siden trafikkpolitibetjenter uansett ikke sjekker samsvaret med motorens serienumre og relaterte bilister når de stopper et kjøretøy. dokumentasjon, og dessuten ikke sjekk med skattemyndighetene. Den nye motoren forblir på lager, og dersom det igjen oppstår behov for å presentere bilen for registreringsavdelingen i trafikkpolitiet, blir motoren raskt montert tilbake.
4. Depower motoren, det vil si modifiser den teknisk i henhold til fabrikkdesignet. Vær oppmerksom på at en slik operasjon kun utføres med offisiell tillatelse fra Statens Trafikktilsyn og i biltjenester som er sertifisert til å utføre denne typen aktivitet.

For det andre, reis langs byveier med transitt, det vil si å sette transittnummer på bilen, avregistrere den hos det lokale trafikkpolitiet. Imidlertid har denne metoden mange ulemper. Sjåføren mottar transittnummer for en periode på 5 til 20 dager, de må fornyes. For å gjøre dette, må du sende en tilsvarende forespørsel til lederen for trafikkpolitiet. Men å forlenge gyldigheten til "transittkort" er ikke en forpliktelse, men lederens rett, derfor, hvis det ikke er noen tvingende grunner, vil borgeren mest sannsynlig bli nektet en forlengelse, og mangelen på tall truer med administrative straffer.

På Internett kan du finne flere vanlige tips for å redusere statlige avgifter. La oss se på dem.

Dersom tilsynet ikke har sendt melding om å betale avgiften...

Hvis tilsynet ikke har sendt en melding om å betale avgiften, er det fortsatt bedre å betale den ved å finne ut beløpet på transportavgiften personlig eller ved å sende en skriftlig forespørsel til tilsynet. For det første hender det at varselet sendes til tidligere eier, eller til feil person i det hele tatt, eller dokumentet blir rett og slett kastet i en nabos boks. For det andre er det verdt å huske at hvis en skattyters personlige konto er åpen på Federal Tax Service-nettstedet, vil han ikke motta papirvarsler.

Federal Tax Service Inspectorate "glemmer" svært sjelden skattebetalere, og hvis det gjør det, må individer siden 2015 selv rapportere til skattetjenesten om deres løsøre eller fast eiendom, og derfor betale skatt i tide, også i eierens interesse. . Derfor, hvis en borger ikke mottar en skattemelding, mens bilen hans har vært registrert i mer enn ett år, er dette en grunn til å kontakte skattekontoret for å finne ut om eieren er en skyldner. I etterkant kan det oppstå en situasjon at eieren av bilen får tilsendt en skattemelding for flere år med bøter og bøter, og arbitrasjepraksis om slike spørsmål er kontroversielt. Du kan selvfølgelig vente til foreldelsesfristen for skatteinnkreving går ut (tre år), men selv i denne situasjonen, før du blir lovlydig betaler, må du betale transportavgiften i tre år.

Eksempel på utfylt TN-erklæring (tittelside)

Eksempel på utfylt erklæring på TN (seksjon 1)

Eksempel på utfylt erklæring på TN (seksjon 2)

Hvis bilen tilhører en mindreårig...

Hvis bilen tilhører en mindreårig, vil skatten bli betalt av hans juridiske representanter (foreldre, adoptivforeldre, foresatte, tillitsmenn) etter å ha registrert kjøretøyet hos trafikkpolitiet.

Denne forklaringen er gitt i brev fra Russlands finansdepartementet datert 18. mai 2015 nr. 03-05-06-01/28396, datert 28. august 2008 nr. 03-05-06-01/27. Loven begrenser imidlertid ikke muligheten for å omregistrere en bil til en mindreårig. En borger vil bare kunne unndra skatten hvis barnet tilhører en fortrinnsrettskategori fritatt for å betale skatt, for eksempel er en funksjonshemmet person i den første eller andre gruppen.

Hvis du selger en bil, så...

Selger du en bil, vil avgiften bli belastet tidligere eier inntil den nye eieren omregistrerer bilen i sitt navn eller den tidligere eieren slutter å registrere den i sitt navn. Hvordan gjøre det? Ti dager etter salget av bilen, må den forrige eieren komme til trafikkpolitiet med en avtale om overføring av eierskap og skrive en uttalelse. Den solgte bilen er ikke lenger registrert hos ham, og nye data overføres til Federal Tax Service.

Avslutningsvis merker vi oss at i bilsektoren er lovgivningen under utvikling og derfor i stadig endring. For eksempel foreslår snart varamedlemmer å legge til de ovennevnte avgiftsberegningskriteriene også under hensyntagen til bilens miljøklasse. Siden oktober 2016 har skattekontrollregler vært gjeldende, ifølge hvilke lovgivere tildelte ansvar for handlinger som resulterte i manglende tollbetaling, uvitenhet om nye regler eller overføring av uriktige opplysninger om bosted til eieren av bilen . Derfor det beste alternativet For enhver bileier er det å være interessert i endringer på dette juridiske området og ved en eventuell kontroversiell eller konfliktsituasjon kontakte en skatterådgiver.

De beregner skatten selv, og innbyggerne mottar en skattemelding per post, som angir beløp og tidspunkt for betaling.

Alle bileiere er imidlertid ansvarlige for å betale skatt i tide og i sin helhet. Hvordan beregnes skatt for mindre enn en måneds bileie?

Transportavgift, eller forkortet TN, refererer til regionale avgifter. Det belastes for hver bil som er registrert på en borger eller organisasjon.

Et viktig poeng når du gjør beregninger er.

Ekspertuttalelse

Natalya Alekseevna

For bileiere som er enkeltpersoner beregnes avgiften for 12 måneder og betales ved engangsbetaling frem til 1. desember året etter skatteperioden.

Transportavgiftsrapportering.

Bilisten må med andre ord betale TN for 2018 innen 1. desember 2019. Juridiske enheter betaler TN i kvartalsvise betalinger, derfor utføres beregninger kvartalsvis.

Bilentusiaster kan selge jernhesten sin og kjøpe en ny, eller av en eller annen grunn omskolere seg til fotgjenger.

Dessuten kan øyeblikket for fjerning eller registrering av en bil være enten i begynnelsen av måneden eller i midten eller nærmere slutten.

Derfor er det viktig for alle bilister å vite hvordan man korrekt beregner transportavgift for mindre enn en hel måned å eie bil.

Skattelovgivningen endres med jevne mellomrom. De kom inn på to aspekter angående TN. For det første hvilken måned som anses som full. Tidligere ble det vurdert annerledes.Derfor bør denne problemstillingen være godt mestret. For det andre bør TN betraktes som fulle rubler.

Endringer i skattekoden vedtok en regel: når verdien er mindre enn 50 kopek, tas de ikke i betraktning, og flere avrundes til nærmeste rubel.

Formel TN

Mange nettsider har en spesiell kalkulator som lar deg beregne transportavgift både for et år og i flere måneder.

Men for å uavhengig kontrollere riktigheten av TN-beløpet i skattemeldingen, må bilisten gjøre seg kjent med formelen som brukes og reglene for beregning under forskjellige forhold.

For å beregne TN brukes følgende formel: TN base x TN rate x Kv x Kp.

La oss dvele i detalj på hver komponent i formelen. Motorkraften til kjøretøyet ble tatt som hestekrefter.Denne indikatoren er angitt i kjøretøyets registreringsbevis.

Formel for beregning av TN.

For noen bilmodeller er motoreffekten i kjøretøytittelen angitt i kW.

I dette tilfellet brukes en enkel formel som lar deg konvertere en beregningsenhet til en annen: 1 hestekrefter = 1 kW x 1,3596. Det resulterende tallet rundes av til to desimaler.

Formelen kan bruke 2 koeffisienter:

1. Kv – eiendeler.
   Tar hensyn til antall måneder, ansett som fulle, der bilen ble registrert på bileieren. Hvis bilen har vært registrert hos en organisasjon eller bilentusiast i et helt år, er koeffisienten lik 1.
2. .
   Brukes ved beregning av TN for passasjerbiler, koster over 3 millioner rubler.

Funksjoner av skattesatsen

En juridisk enhet må uavhengig beregne hvor mye den trenger for å betale TN og foreta rettidige forskuddsbetalinger, hvis dette er fastsatt i regional lovgivning. Derfor er det viktig for alle bileiere å vite hvordan man korrekt beregner drivstoffavgiften for mindre enn en måned og et år Lykke til på veiene!

Kravet om å betale transportskatt gjelder for alle russiske statsborgere, inkludert innbyggere i byen Moskva. Hans regjering etablerte fordeler for en egen kategori av individer og juridiske enheter, noe som gjenspeiles i regionale forskrifter. Avgiftssatsen bestemmes av typen kjøretøy og dens effekt.

Generelle bestemmelser

Kjære lesere! Artikkelen snakker om typiske måter å løse juridiske problemer på, men hver sak er individuell. Hvis du vil vite hvordan løse akkurat problemet ditt- ta kontakt med en konsulent:

SØKNADER OG SAMTALER GODTES 24/7 og 7 dager i uken.

Det er raskt og GRATIS!

Begrepet «kjøretøy» betyr et selvgående teknisk kjøretøy drevet av en forbrenningsmotor.

Hovedformålet er å transportere mennesker og transportere varer. forskjellige vekter langs sporløse kommunikasjonsveier. Retten til å føre den inntrer fra den dagen du mottar nasjonalt førerkort.

Hva det er

Ordlyden "transportavgift" betyr en av typene obligatoriske betalinger fastsatt av lovgiver. Betalingsplikten har vært pålagt bileiere siden 1. januar 2003.

Det påløper fra datoen for registrering av kjøretøyet hos trafikkpolitiet, som overfører relevant informasjon til Federal Tax Service. Det tilføres midler til regionbudsjettet i henhold til instrukser, nemlig artikler.

Den utøvende myndigheten for hvert fag, inkludert byen Moskva, fastsetter individuelt:

1. Transportavgiftens størrelse.
2. Frister for betaling av kjøretøyavgift.
3. Rapporteringsskjema.
4. Skattefordeler.

På føderalt nivå bestemmes skatteobjektet, fremgangsmåten for beregning av skattegrunnlaget, skatteperioden og grensene for skattesatsene.

I byen Moskva er skattesatsen for et kjøretøy per hestekrefter:

En interessert person kan gjøre seg kjent med informasjonen han trenger på den offisielle nettsiden til Federal Tax Service, der det gis forklaringer om betaling av transportskatt og detaljene i prosedyren.

Hvem gjelder det?

Størrelsen bestemmes av motoreffektindikatoren, som er angitt i kjøretøyets pass eller registreringsbevis og faktisk effekt.

I noen tilfeller fører en liten forskjell i data til en betydelig økning i transportavgiften.

Mange skattebetalere er interessert i spørsmålet om hvordan man unngår å betale transportavgift lovlig for en kraftig motor? I samsvar med skatteartikkelen kan størrelsen reduseres eller økes avhengig av motorkraften og kjøretøykategorien i henhold til standarden til faget i forbundsforbundet, men ikke mer enn 10 ganger.

En måte å redusere størrelsen på er å bruke fordeler gitt av staten. Dens essens ligger i anvendelsen av en spesiell koeffisient etablert for ulike kategorier av innbyggere.

De bør gjelde hvis den faktiske effekten til kjøretøyet ikke samsvarer med effekten angitt i PTS.

For å redusere størrelsen bør bileieren:

Sammen med søknaden sendes et generelt pass, dokumenter for kjøretøyet og en uavhengig ekspertuttalelse. Søkeren må, etter fullført prosedyre, varsle Federal Tax Service-kontoret på hans bosted om endringen i data.

Preferansekategorier

Transportavgiftsfordeler etableres i henhold til instruksjonene i artikkelen.

Hvert fag i føderasjonen har rett til å selvstendig etablere dem, som de må innføre passende normer for i lokale lovverk. De gir grunnlag for søknad til skattytere.

I samsvar med instruksjonene i artikkelen, et kjøretøy som:

1. Spesielt utstyrt for en person som har en funksjonshemming.
2. Leveres av ditt lokale trygdekontor til en person som mottar pensjon. En forutsetning er installasjon av en motor med en effekt på mindre enn 100 hk.

Russiske statsborgere må sende inn en søknad til territorialkontoret til Federal Tax Service på deres bosted for å søke om en transportskattefordel.

Det vurderes i 10 dager, hvoretter det fattes et endelig vedtak. Fordelen gis for ett kjøretøy, uavhengig av kraft og alder.

I byen Moskva etableres fordeler for ett kjøretøy som eies av:

Video:

Viktige nyanser

Regulering av generelle og spesifikke spørsmål angående betaling av transportavgift utføres av instruksjonene i kapittel 28 i den russiske føderasjonens skattekode, artikkel 356-.

I samsvar med dem fastsettes skattesatsen forskrifter emne for forbundet avhengig av tekniske egenskaper kjøretøy.

Disse inkluderer:

1. Utstedelsesår.
2. Motorkraft.
3. Bruttotonn.
4. Kategori.
5. Utløpsdato 1. januar inneværende år.

Juridiske personer skal betale transportavgift ved utløpet av avgiftsperioden, det vil si før 1. februar det kommende året. Normen er gitt av instruksjonene i artikkel 363.1 i den russiske føderasjonens skattekode.

De skal levere selvangivelse for siste skatteperiode, utarbeidet på et enhetlig skjema. Det ble opprettet etter ordre fra Federal Tax Service, som ble utstedt 5. desember 2016.

Dersom transportavgiften ikke betales i tide eller betales feil i sin helhet, da er bileier ilagt administrative sanksjoner. Det kommer til uttrykk i ileggelse av en bot, hvis beløp er 20 % av det totale beløpet.

Ondsinnet skatteunndragelse innebærer:

En person kan registrere et kjøretøy for et barn under myndig alder. I henhold til bestemmelsene i artikkelen har han rett til å delta i skatteforhold gjennom sin juridiske representant, som er hans foreldre eller personer som erstatter dem. De betaler transportavgiften i stedet for det mindreårige barnet på hans vegne.

I dag kan du bruke en av juridiske grunner og ikke betale avgifter på biler. Hvordan unngå å betale en årlig avgift for din firehjulede jern-"hest"?

Det er en viss mening i å kreve transportavgift: Ved å bidra med betydelige summer til budsjettet skal bilistene visstnok kompensere for slitasjen på veibanen. Ved første øyekast kan regnestykket virke rettferdig, men kvaliteten på veier over hele landet, til tross for årlige inntekter til statskassen, blir ikke bedre. Motorveier, motorveier og byveier er fortsatt i dårlig forfatning. I tillegg har den russiske regjeringen innført avgifter på drivstoff, som allerede inkluderer transportavgifter. Derfor er spørsmålet om det er nødvendig å betale bilavgift to ganger ganske logisk.

Hva sier den russiske føderasjonens skattekode?

Hver innbygger som har kjøpt en ny eller brukt bil er årlig pålagt å betale en avgift til det lokale budsjettet. Skatteperioder regnes fra det øyeblikk kjøretøyet er registrert hos trafikkpolitiet. For å forstå om du trenger å betale skatt på en bil, bør du lese kapittel 28 i den russiske føderasjonens skattekode (artikkel 356-363). Det følger av skatteloven at enhver eier av et kjøretøy er pålagt å betale årlige avgifter, uavhengig av om bilen hans er i god stand, om den faktisk eksisterer, om den er demontert for deler, om den stadig brukes av eier eller står parkert i garasje.

Hvordan beregne årlig betaling

Tollbeløpet i Russland avhenger av flere kriterier:

• bil motorkraft;
• bilens markedsverdi;
• regionen der kjøretøyet er registrert;
• tilstedeværelse eller fravær av fordeler for skattyter.

Betalingsbeløpet fastsettes av kommunene, så selv i naboregioner kan avgiftsbeløpet for samme bil variere. For å finne ut hvor mye skatt du betaler på en bil, må du:

• bestemme skattegrunnlaget basert på antall hestekrefter eller motorvolum (denne informasjonen er angitt i kjøretøysertifikatet);
• bruk den riktige satsen for å beregne betalingen (den kan finnes på nettsiden til den føderale skattetjenesten i Den russiske føderasjonen, som indikerer registreringsregionen for bilen);
• bestemme skatteperioden (hvis kjøretøyet ikke har vært eid av skattyter siden begynnelsen av rapporteringsåret, beregnes avgiften basert på antall måneder med direkte eierskap);
• bruk en fordel som reduserer gebyrbeløpet, eller øker koeffisienten hvis bilen tilhører luksuskategorien og koster mer enn tre millioner rubler.

For å få det nøyaktige avgiftsbeløpet, må du multiplisere skattesatsen som er gjeldende i regionen med motoreffekten, uttrykt i hestekrefter. Deretter multipliseres resultatet med og eiertiden til bilen.

Hver statsborger i den russiske føderasjonen må betale bilavgift. Denne avgiften er obligatorisk for alle russere, og ved forsinket eller manglende betaling vil skattyter bli idømt bøter og bøter.

Begrunnelse for manglende betaling

Det er flere lovlige måter å unngå å betale skatt på bilen din. Som regel gjelder dette borgere som av ulike årsaker ikke var i stand til å registrere et kjøretøy hos MREO eller avregistrere det. En borger har rett til ikke å betale årsavgiften selv om bilen hans blir stjålet eller stjålet, og selve tyveriet blir registrert av rettshåndhevelsesbyråer. Etter at tyveriet er anmeldt, opphører avgiften å beregnes.

Du bør også tenke på hvordan du unngår å betale avgifter på en bil hvis bilens pass inneholder feil informasjon. I denne situasjonen bør eieren av bilen rapportere avviket til skattekontoret på bostedet eller sende inn et tilsvarende krav i retten.

Staten har gitt en rekke preferanser til russere som driver med privat næringsvirksomhet, blant annet på skatteområdet. For eksempel er enkeltentreprenører som bruker personbil i jobben fritatt for å betale transportavgift.

Foretrukket kategori av skattebetalere

I vårt land tar vi vare på sosialt sårbare deler av befolkningen. For eksempel, store familier, WWII-veteraner, Heroes of the USSR og den russiske føderasjonen, funksjonshemmede betaler ikke bilavgift, og andre kategorier av borgere får en betydelig rabatt på den årlige betalingen. Disse inkluderer:

• foreldre eller juridiske representanter for et funksjonshemmet barn;
• familiemedlemmer til militært personell som døde under tjenesten;
• personer i funksjonshemmet alder;
• innbyggere skadet som følge av Tsjernobyl-ulykken.

I regionene kan listen over begunstigede suppleres med andre kategorier. Samtidig etablerer lokale myndigheter vanligvis en rekke betingelser for de som ikke kan betale skatt på biler, som for eksempel i Kemerovo-regionen. Her er pensjonister og uføre ​​av den tredje gruppen fritatt for denne plikten, men under forutsetning av at bilen er den eneste som eies og motoreffekten ikke overstiger 250 hk. Med.

Hvilke kjøretøy er ikke avgiftspliktige?

Artikkel 358 i den russiske føderasjonens skattekode presenterer typer utstyr som du ikke trenger å betale en årlig avgift for. Blant dem er robåter, sjø- og elvefiskefartøy. Det er heller ikke behov for å betale årsavgift for personer med nedsatt funksjonsevne. Betaler funksjonshemmede bilavgift? Et bekreftende svar kan bare gis hvis vi snakker om små biler med en effekt på ikke mer enn 100 hk. Med. Bileiere som transporterer funksjonshemmede er også fritatt for å betale avgiften.

En måte å spare på årlige avgifter er å endre motordesignet, redusere kraften og endre bilens elektroniske kontroller. For å utføre slik teknisk manipulasjon, vil tillatelse fra trafikkpolitiet være nødvendig. Så snart den er mottatt, kan du kontakte bensinstasjonen. Imidlertid må det tas i betraktning at kostnadene for en slik operasjon er flere titusenvis av rubler, så å endre motorkraften er ikke alltid en praktisk løsning.

Dersom motoreffekten til bilen ikke overstiger 70 hestekrefter, trenger du ikke betale skatt av det. Informasjonen spesifisert i PTS er tatt i betraktning. Eier av bil som er registrert på et selskap under leasingavtale er også fritatt for å betale årsavgift. Men i dette tilfellet er transportavgift ofte inkludert i leiebetalinger sammen med renter.

Det betales ikke avgift på landbrukskjøretøyer, inkludert melketankere, traktorer, husdyrbærere og utstyr involvert i veireparasjonsarbeid. Siden 2015 har tunge kjøretøy blitt lagt til denne listen, uavhengig av hvem eieren deres er - en juridisk enhet eller en enkeltperson. Vi snakker om maskiner som veier 12 tonn eller mer. Slike biler er inkludert i et spesialisert register som utstyr som forårsaker skade på veier, så eierne betaler faste beløp som overstiger standard transportavgift på biler.

Hvor du betaler og hvordan du sparer

Som nevnt avhenger størrelsen på transportavgiften av eierens bostedsregion. I dag betaler muskovittene de høyeste skattene - gjennomsnittsprisen er 35 rubler. I Yaroslavl-regionen er det samme tallet 28 rubler, i Voronezh - 20 rubler, i Kemerovo - 14 rubler, og i Chukotka - 7 rubler.

På grunn av forskjellen i avgiftssatser bruker noen bileiere et triks og registrerer bilen sin hos trafikkpolitiet, ikke i regionen der de er fast bosatt, men i regionen der avgiftssatsen er lavere. Denne sparemetoden er imidlertid ikke alltid effektiv.

Gjeldende lovgivning forbyr ikke borgere å registrere kjøretøy i noen region i Russland, uten referanse til deres bosted. Videre sendes data om den nye eieren fortsatt til Federal Tax Service på stedet for permanent registrering av sistnevnte. På bakgrunn av dette beregnes avgiften etter satsen fastsatt i eierens bostedsregion, og ikke registreringen av bilen.

Luksusbil: hvordan unngå skatter

Eiere av dyre biler kan også forsøke å redusere beløpet på betalingen til statskassen. Luksusbilavgiften beregnes ved hjelp av en annen formel, med en multiplikasjonsfaktor. Denne kategorien inkluderer kjøretøy hvis kostnad overstiger 3 millioner rubler.

Ved beregning av avgiften tar skattemyndighetene hensyn til bilens merke og produksjonsår. Siden 2015 har Den russiske føderasjonens industri- og handelsdepartementet publisert en liste over dyre biler som har høyere avgiftssatser. Det er flere hundre modeller i denne listen. En av dem er for eksempel Ford Explorer Sport (2016) med en motoreffekt på 345 hk. Med. Den årlige skatten for en slik bil vil være omtrent 55-60 tusen rubler, men dette er ikke grensen. For noen modeller som BMW M6, Rolls-Royce Dawn eller Bentley Flying Spur, brukes en maksimal koeffisient, slik at avgiften på slike biler kan nå 200-300 tusen rubler.

Ved beregning av avgiften er det ikke tatt hensyn til bilens tekniske tilstand og dens pris etter kjøps- og salgsavtale mellom privatpersoner. Dersom bilen ble solgt for mindre eller var involvert i en alvorlig ulykke, men står på listen, beregnes avgiften på den fortsatt med en økt koeffisient. Noen ganger inkluderer tjenestemenn modeller i denne listen som ikke har blitt produsert på lenge.

Gitt stabiliteten til inflasjonen, spår eksperter en uunngåelig økning i kostnadene for luksusbiler, og med dem driftsratene. For å redusere avgiftsbeløpet på dyre biler, anbefales kjøpere å bruke følgende metoder:

• Velg en modell som ikke er på listen publisert av departementet. Til tross for fraværet av denne bilen på ministerlisten, betyr ikke dette at den angitte modellen ikke vil vises der ved neste publisering.
• Kjøp en bil som er eldre enn modellen du liker, eller i en annen konfigurasjon, med en mindre kraftig motor.
• Når du registrerer en bil hos trafikkpolitiet, må eieren angi en slektning som tilhører en preferansekategori av skattebetalere. Samtidig må vi ikke glemme at preferansen gjelder biler med en motoreffekt på ikke mer enn 100-150 hk. Med. - Dette er den gjennomsnittlige terskelen for mottakere i russiske regioner. Avgiften vil bli beregnet for hver hestekrefter over grensen.

Før du kjøper en luksusbil, er det lurt å beregne avgiftsbeløpet på forhånd og inkludere det i familiens årlige budsjett.

Beregning av årlig avgift ved bilsalg

Når eieren av et kjøretøy skifter, blir kjøretøyet omregistrert. Så lenge den tidligere eieren står oppført i trafikkpolitiets database som eier av den solgte bilen, vil transportavgift bli belastet i hans navn. Hvis den nye eieren av bilen ikke har hastverk med å gå gjennom registreringsprosedyren, kan den forrige eieren beskytte seg mot unødvendige utgifter. For ikke å motta betalinger fra skattekontoret i fremtiden, må du selv komme til trafikkpolitiet med en kjøps- og salgsavtale og skrive en søknad på skjemaet gitt av inspektøren. Trafikkpolitiet vil overføre informasjon om eierskiftet til Federal Tax Service. Etter dette vil bilen ikke lenger være registrert hos borgeren.

Bilomsetningsavgift: er det nødvendig å betale?

Bidrag skal gis ikke bare for gjenstandene i kjøps- og salgsavtalen, men også for eiendom mottatt som gave, arv eller som lottogevinst. Må jeg betale skatt på bilsalg? Ja, men ikke i alle tilfeller.

Uavhengig av årsakene til at bilen ble eiendom, må eieren ha dokumenter som bekrefter lovligheten av anskaffelsen og et sertifikat for antatt verdi på bilen. Valget av skattesats avhenger forresten av det siste papiret.

Før du beregner avgiftsbeløpet, bør du forsikre deg om om du må betale skatt ved salg av bil i et bestemt tilfelle. Dersom bilen likevel faller inn under avgiftskrav, er det lurt at selger sørger for å fylle ut 3-NDFL-erklæringen på forhånd. Spørsmålet om det skal betales avgift av solgt bil bør ikke oppstå dersom bilen har vært eid av selgeren i mindre enn tre år. Samtidig er selv bilen som ble kjøpt med lånemidler, skattepliktig.

Som regel utføres en transaksjon mellom to borgere (selger og kjøper) på privat nivå. Til tross for fraværet av en skattekvittering, er selgeren pålagt å utarbeide en erklæring og betale inntektsskatt på 13% av verdien av løsøre som overstiger 250 tusen rubler. Samtidig er det flere forhold som gjør at en borger er fritatt for å betale gebyret. Du må finne ut om dem på forhånd for ikke å bryte loven og selge bilen din riktig.

Hvilke avgifter skal jeg betale hvis for eksempel selger har eid bilen i mer enn tre år? Ingen. Tidligere eier av bilen kan ikke betale avgift ved kjøp og salg av bilen i 2018 dersom han har eid den siden 2014. En bil som selges til en pris lavere enn den opprinnelige kostnaden, det vil si i mangel av fortjeneste fra transaksjonen, er fritatt for beskatning. Når du selger en bil, må du bare betale skatt når verdien overstiger 250 tusen rubler. Tilstedeværelsen av minst en av de spesifiserte betingelsene er tilstrekkelig for at den tidligere eieren skal få en skattefordel.

Hvordan beregne riktig

Avgiften betales hvis prisen på bilen overstiger 250 tusen rubler. Er prisen på bilen lavere, gjelder det null sats. I dag brukes to metoder for beregning:

• Den første er dyr. Det forutsettes at det tas hensyn til pris og utgifter ved kjøp. Prisantydningen trekkes fra den opprinnelige prisen for bilen som dens nåværende eier kjøpte den til. Den resulterende forskjellen er gjenstand for inntektsskatt med 13 %.
• Den andre er subtraksjonsmetoden. Hvis den primære salgskontrakten går tapt, trekkes 250 tusen fra prisen satt av selgeren og differansen multipliseres med 13%. Beløpet som mottas er størrelsen inntektsskatt fra bilsalg.

La oss gi et eksempel på avgiftsberegning for begge ordningene. Bilen ble kjøpt fra en privatperson i 2016 for 500 tusen rubler. Et og et halvt år senere la eieren det ut for salg for 570 tusen rubler. Forskjellen i kostnad er 70 tusen rubler. Multipliserer det med 0,13, får du 9100 rubler. Dette beløpet skal betales etter transaksjonen som inntektsskatt.

Ved å bruke subtraksjonsmetoden for å beregne skatt, vil beløpet være 41 600 rubler. ((570 tusen - 250 tusen) x 13 %). Den dyre metoden er mer lønnsom, men den er ikke universell. Den kan kun brukes én gang per kalenderår, så dette alternativet passer ikke for de som videreselger biler.

Beskatning av inntekt fra bilutleie

Satsen for å beregne avgiften på leiebil (enhver eier som planlegger å tjene penger ved å stille kjøretøyet sitt til bruk for andre bør vite hvilke skatter som skal betales) avhenger av vilkårene i leieavtalen. Til individuelle gründere Skattebeløpet bestemmes av dagens skattesystem. For eksempel, for individuelle gründere som bruker et forenklet skatteregime, er satsen 6 %. Til enkeltpersoner som mottar inntekt fra utleie av eiendom til midlertidig bruk til andre, beregnes avgiften med en standardsats på 13 %.

Å leie et kjøretøy kan være med eller uten mannskap. I det første tilfellet plikten til vedlikehold av bilen faller utelukkende på utleier, i den andre - på leietaker. Skattebeløpet avhenger ikke av type leieavtale og betales i henhold til ordningen beskrevet ovenfor.

Årlig skattebetalingsplan

Når må du betale bilavgift? Dette spørsmålet angår de fleste skattebetalere. For ikke å bryte skattedisiplinen må innbetaling av transportavgiften skje innen 1. desember året etter rapporteringsåret. Dermed må betaling for 2017 skje innen 1. desember 2018. Bileierens bostedsregion spiller ingen rolle.

For juridiske personer er det ingen klar regel før når man skal betale bilavgift. Alle organisasjoner betaler avgifter i henhold til en individuell tidsplan, til forskjellige perioder. Dette forklares med at for bedrifter er fristene fastsatt av kommuner, basert på virksomhetsfeltet. Samtidig har ingen organisasjon rett til å betale avgifter på bil senere enn 1. februar året etter rapporteringsåret.