Hvordan overføre kontanter fra et kasseapparat til en bank. Hvordan utarbeide en RCO for en ansatts kontantlevering til en bank

Du vil trenge

• 1. Et kort utstedt av banken med prøvesignaturer fra autoriserte personer (sjekkskuffer) og seglavtrykk.
• 2. Sjekkhefte.

Bruksanvisning

Fyll ut forsiden av sjekken, og angi:
- beløpet mottatt i tall
- dato for utstedelse av sjekken i rekkefølgen: dato (i tall), måned (i ord), år (i tall)
- etternavn, fornavn og patronym for mottakeren i dativ tilfelle
- beløpet mottatt i ord med store bokstaver, deretter ordet "rubler", kopek (i tall), deretter ordet "kopek". Plasser bindestreker i de tomme feltene.

Gi sjekken til mottakeren. Samtidig fyller du ut sjekkens counterfoil som angir beløp (i tall), dato og initialer til mottakeren. Mottaker skal datere og signere på forsiden av benkebladet og på baksiden av sjekken på kvitteringslinjen.

Signer sjekken med personene med rett første og andre:
- på forsiden i nedre høyre hjørne
- på forsiden av ryggraden
- på baksiden under toppbordet. Plasser et stempel i nedre venstre hjørne foran på sjekken.

Mottakeren må presentere sjekken til en bankansatt, som vil klippe av kontrollstempelet og returnere det til mottakeren. Deretter overføres sjekken til bankens kasse.

Mottakeren må fremvise pass til bankkassen og gi ham et kontrollstempel. Etter verifisering utsteder bankkassen kontanter, som mottakeren må telle.

Etter å ha mottatt kontanter, på baksiden av sjekkstubben, skriv inn nummeret og datoen for kontantkvitteringsordren du mottok bank midlene er kreditert ditt kassaapparat. Signer motfolien med regnskapssjefen.

Video om emnet

Merk

Sjekken er gyldig i 10 dager fra utstedelsesdato. Skadede skjemaer må legges igjen i sjekkheftet, limes til motfolien og kanselleres med ordene «Forskjemt». Kontantsjekkboka oppbevares i regnskapssjefens safe. Brukte sjekkestumper og ødelagte sjekker skal lagres i minst tre år.

Nyttige råd

Sjekken skal fylles ut uten feil eller blott, med én kulepenn eller blekkpenn og én håndskrift. Tomme felt må fylles ut med streker.

Kilder:

• Offisiell nettside til selskapet "Consultant Plus" i 2019
• hvordan fylle ut et sjekkhefte i 2019

Det er ikke vanskelig å få lån i dag. En juridisk dyktig borger som har levert nødvendige dokumenter til banken kan ta opp et forbrukslån. I 2014 endres reglene for å få lån til forbrukernes behov.

Bruksanvisning

Fra 1. juli 2014 trer nye regler for forbrukslån i kraft. Forbrukerkredittloven har betydelig forbedret låntakers posisjon i forholdet til banken.

Låntakeren må informeres om hele lånekostnaden, som inkluderer:
- hovedgjeld;
- renter;
- andre betalinger til banken og tredjeparter spesifisert i låneavtalen;
- betaling for utstedelse og service av kredittkort;
- forsikringspremier.
Informasjon om hele lånekostnaden skal angis på første side i avtalen i øvre høyre hjørne. Denne informasjonen er vedlagt en firkantet ramme og presentert i den største fonten brukt på første side. Arealet til en slik ramme må være minst 5 % av det totale arealet på siden.

Banken skal gi låntaker gratis tjenester for gjennomgang av lånesøknaden og vurdering av hans kredittverdighet.

Hvis du konkluderer låneavtale, som krever obligatorisk livs- og helseforsikring, så har du rett til å velge ditt eget forsikringsselskap for forsikring. Valget ditt bør imidlertid ikke påvirke størrelsen rente, samt på lånebeløpet og perioden det er utstedt for.

Du kan betale tilbake lånet før tid uten å varsle banken. Dette må gjøres innen 14 kalenderdager fra datoen for mottak av pengene. Og hvis du tok opp et målrettet lån, kan du returnere det innen 30 dager uten varsel. Du vil også bli pålagt å betale renter for den faktiske tiden du bruker lånet.

Samlere kan nå påvirke skruppelløse låntakere kun gjennom:
- personlig møte;
- telefonsamtaler;
- postsendinger;
- telegraf-, tekst- og talemeldinger.
Folk kan kontakte debitor, inkludert å sende SMS, fra 8.00 til 22.00 på hverdager, og på dager fra 9.00 til 20.00.

Video om emnet

Tips 3: Forbrukslån: nødvendighet eller innfall

Enkel registrering og minimum av dokumenter som kreves for å ta opp et forbrukslån har gitt opphav til en reell boom i slike utlån. Er forbrukskreditt en entydig fordel for en person, eller er det tvert imot et skadelig innfall som bør unngås på alle mulige måter?

I løpet av de siste ti til femten årene har etterspørselen etter forbrukslån vokser inn geometrisk progresjon. Tusenvis av mennesker har allerede satt pris på all bekvemmeligheten av slike utlån - betal en del av kostnadene for varene eller ikke betal en krone i det hele tatt på kjøpet og ta hjem varene de liker samme dag. Er forbrukslån en fordel for folk eller er det en slags felle som forbrukersamfunnet driver folk inn i?

I hvilke tilfeller er et forbrukslån nødvendig?

Alt kan skje i livet - bilen din kan gå i stykker, en slektning kan bli syk, eller tvert imot, du vil ha muligheten til å reise til landet du alltid har drømt om å besøke for en tredjedel av kostnadene. Hvis sparepengene dine ikke strekker til, kan du alltid ta opp et lån i en bank og gradvis tilbakebetale det med betalinger av en størrelse som ikke vil være tyngende for budsjettet ditt.

Et forbrukslån er uunnværlig hvis du bestemmer deg for å foreta reparasjoner. Når du ikke har nok penger til å kjøpe bolig eller tomt, kan du låne penger i banken. Ved kjøp av eiendom er dette generelt sett ganske rimelig. Over tid øker prisen bare, og selv med tanke på betaling av renter til banken for å bruke lånet, vil du forbli en vinner.

Kreditt slaveri, eller i fangenskap til dine ønsker

I et forsøk på å kjøpe alt de ønsker, bruker slike mennesker forbrukslån til å kjøpe en ny telefonmodell, enda et par sko, en fasjonabel valp og andre ting som slett ikke er essensielle ting. Kjøpsgleden går over momentant, men nedbetalingen av lånet trekker ut i mange måneder. Som et resultat gir en slik person mesteparten av inntekten sin til banken, noe som får ham til å føle seg ulykkelig.

Beslutningen om å ta opp et lån bør behandles nøye og ikke styres av et øyeblikks innfall, og da vil du ikke gjøre ubetenksomme utgifter som du må bebreide deg selv for.

Utgiftskontantordre - et av kontantdisiplindokumentene som brukes til å behandle hver kontantemisjon Penger fra kassaapparatet til en individuell gründer eller organisasjon.

RKO er dannet i ett eksemplar og signert:

Leder for organisasjonen

Kasserer, regnskapssjef eller regnskapsfører (i deres fravær - personen som erstatter dem)

Mottaker av midler

Den utførte utgiftsordren forblir i kassaapparatet. Men før det må det registreres i journalen for registrering av inngående og utgående kontantdokumenter ().

Rettelser og blotting er strengt tatt ikke tillatt i RKO!

MERK FØLGENDE: installert fra 1. juni 2014 ny bestilling gjennomføre kontanttransaksjoner, i henhold til hvilke individuelle gründere ikke kan utarbeide en kvitterings- og utgiftsbestilling, og heller ikke opprettholde en kassebok (instruksjoner fra sentralbanken i den russiske føderasjonen nr. 3210-U).

INSTRUKSJONER FOR FULLFØRING AV EN KONTANTUTKOSTNADSORDRE
(klikk på dette feltet for detaljert informasjon)

Linje "Organisasjon". Navnet på organisasjonen er angitt (for eksempel LLC "Gulrot"). Hvis RKO fylles ut av en individuell gründer, indikerer vi det (for eksempel individuell gründer Sergeev P.P.)

Linjen under angir navn og kode strukturell enhet I organisasjonen. Hvis strukturelle inndelinger nei - sett en strek.

Linje "Kode i henhold til OKPO". OKPO-koden er angitt i henhold til dataene i meldingen fra Rosstat.

Felt "Dokumentnummer". Serienummeret til kassaapparatet er angitt i samsvar med journalen for registrering av innkommende og utgående kassadokumenter. I henhold til reglene nummereres kontantdokumenter i rekkefølge fra begynnelsen av hvert kalenderår.

Felt "Dato for kompilering". Vi angir datoen for utstedelse av midler fra kassaapparatet! Og ingenting annet. Datoen er angitt i formatet - DD.MM.ÅÅÅÅ. For eksempel 06/02/2018.

TABELLBLOKK «DEBIT»(IP-er fyller det ikke ut):

Vi skriver Strukturell enhetskode organisasjon (hvis noen) som det foretas kontantoppgjør for.

Telle"Tilsvarende konto, underkonto." Kontonummeret er angitt, hvis debet reflekterer utstedelsen av midler fra kassaapparatet i henhold til kontoplanen, for eksempel:

51 – levering av midler til banken for kreditering til kontoen

60 – oppgjør med leverandører og entreprenører

70 – oppgjør med personell for lønn

71 – oppgjør med ansvarlige personer

73 – oppgjør med personell for annen virksomhet

75-2 – oppgjør med stiftere for betaling av inntekt

Kolonne "Analytisk regnskapskode". Den tilsvarende koden for kontoen spesifisert i forrige kolonne reflekteres (forutsatt at organisasjonen sørger for tilstedeværelsen av slike koder).

Kolonnen "Kreditt. Kontonummeret er angitt, hvis kreditt reflekterer utbetalingen av midler fra organisasjonens kasse. Vanligvis er dette konto 50.1 - "kontanter". Individuelle gründere fyller ikke ut denne kolonnen.

Kolonne "Beløp". Pengebeløpet som utleveres fra kassaapparatet registreres i tall.

Kolonnen "Formålskode". Koden for bruk av de disponerte midlene er angitt. Denne kolonnen fylles bare ut hvis organisasjonen bruker riktig kodesystem.

"Problem"-linjen. Det fulle navnet på personen eller navnet på organisasjonen som pengene er gitt til, er angitt i dativsaken (til hvem?).

Linje "Base". Grunnlaget for utstedelse av midler (innholdet i den finansielle transaksjonen) er spesifisert. For eksempel "Sett inn kontanter til banken"; "Utstede kontanter for forretningsutgifter."

Linje "Beløp". Vi angir hvor mye penger som utstedes fra kassaapparatet. I dette tilfellet er rubler angitt i ord med stor bokstav, og kopek - i tall. Hvis det er en tom linje igjen etter å ha skrevet beløpet i rubler, plasseres en strek i den.

Linje "Søknad". Vedlagte primære og andre dokumenter på grunnlag av hvilke penger utstedes (ordrer, uttalelser, kvitteringer) er angitt.

Følgende linjer er signert leder av organisasjonen Og regnskapssjef(eller annen autorisert person). Det kreves ikke underskrift av leder i RKO, forutsatt at han har gitt tillatelse til å utføre operasjonen i dokumentene vedlagt forbruksmateriellet.

Linjen "mottatt". Fylles ut av den det utstedes midler til fra kassaapparatet. I dette tilfellet er rubler angitt i ord med stor bokstav, og kopek - i tall. Hvis det er en tom linje igjen etter å ha skrevet beløpet i rubler, plasseres en strek i den. Nedenfor er signaturen til mottakeren og datoen for mottak av pengene.

Ved utstedelse av penger i henhold til debetordre krever kassereren fremvisning av et dokument (pass, militær ID, førerkort etc.) som identifiserer mottakeren. På neste linje skriver kassereren navn, nummer, dato og utstedelsessted for dette dokumentet.

Linjen "Utstedt av kassereren." Kassereren setter sin signatur med utskriften, MEN først etter at kontantene er utstedt i henhold til kontantoppgjøret.

- Prøver på utfylling av RKO -

Utstedelse av kontanter på konto (bildene forstørres)

Overføring av midler til banken

Du kan sette inn overskytende kontantsaldo til banken ved å bruke ett av følgende: følgende metoder:

• uavhengig til bankens kasse;

• gjennom en organisasjon inkludert i Bank of Russia-systemet (for eksempel en innsamlingstjeneste).

Listen over ansatte som kan sette inn kontanter i banken er ikke fastsatt ved lov. Men det er mer hensiktsmessig at kontantene utleveres av en kasserer som er økonomisk ansvarlig for sikkerheten.

Tjenester for innsamling av kontanter tilbys av kredittinstitusjoner (klausul 1.5 i Bank of Russia Regulations nr. 318-P datert 24. april 2008).

Dokumentere kontant levering

Uavhengig av metoden for å sette inn kontanter i banken, utsted en kontantordre og foreta en oppføring i kasseboken (klausul 6 i Bank of Russia-direktiv nr. 3210-U datert 11. mars 2014). Spesielt i kontantkvitteringsordren, angi:

• i linjen "Problem" - etternavnet, fornavnet, patronymet til den ansatte i organisasjonen som samlet inn og overleverte sekken med kontanter til banksamlerne;

• i linjen "Vedlegg" - de vedlagte primærdokumentene, deres nummer og dato for utarbeidelse.

Denne prosedyren følger av paragraf 3 i punkt 4.6, punkt 6 i Bank of Russia-direktiv nr. 3210-U datert 11. mars 2014 og er forklart i brevet fra Bank of Russia datert 16. oktober 2015 nr. 29-1- 1-OE/4065.

Ved innskudd direkte til bankens kasse, fyll ut , som inkluderer tre dokumenter:

• kunngjøring;

• kvittering;

• rekkefølge.

Når du setter inn midler ved hjelp av en innsamlingstjeneste, før samlernes ankomst, må kassereren (seniorkassereren) forberede kontantinntektene, legge dem i en pose (utstedt av banken) og skrive ned:

• overføring ark;

• faktura for posen;

• kvittering for posen.

Erklæringen legges av kassereren i en pose med kontanter, som er forseglet på en slik måte at den ikke kan åpnes ubemerket under transport. Faktura og sekk med kontanter overleveres til innkrever. I tillegg fyller institusjonens kasserer (seniorkasserer) ut et opptredenskort.

Ved mottak av posen signerer samleren en kvittering for posen og setter et stempel på den. Kvitteringen forblir hos organisasjonen.

Denne prosedyren er gitt i paragrafene 4.2, 9.6, 9.7 i Bank of Russia-forskrift nr. 318-P datert 24. april 2008.

Bankkassen kontrollerer beløpet som faktisk er overført med beløpet som er angitt i annonsen. Hvis de er enige, signerer han hvert dokument og gir en kvittering til den ansatte i organisasjonen. Hvis beløpene avviker, må kunngjøringen for bidraget sendes ut på nytt - for det faktiske beløpet. I dette tilfellet krysser bankkassen ut den feilutfylte kunngjøringen for kontantinnskudd, og angir det faktiske beløpet på baksiden av kvitteringen og signerer den. Slike regler er fastsatt av paragraf 3.4 og 3.5 i Bank of Russia-forskriften datert 24. april 2008 nr. 318-P.

Hvis en tvilsom seddel oppdages, sender en bankansatt den til undersøkelse og skriver ned:

• handlingen med å åpne posen og telle de investerte kontantene;

• ordre om overføring av verdisaker;

• akseptbevis for undersøkelse av tvilsomme sedler i to eksemplarer.

Denne prosedyren følger av klausul 16.1 og 16.2 i Bank of Russia-forskrift nr. 318-P datert 24. april 2008.

Hvis undersøkelsen bekrefter at seddelen er falsk, må organisasjonen motta en undersøkelsesrapport (OKUD-kode - 0402156) (klausul 16.10 i Bank of Russia-forskriften datert 24. april 2008 nr. 318-P).

Regnskap: levering av proveny til banken

Når du setter inn penger i banken gjennom en kasserer (eller en ansatt som erstatter ham), må du gjøre følgende oppføring i regnskapet:

Debet 51 Kreditt 50

Når du overlater penger til samlere, må du gjøre følgende posteringer i regnskapet:

Debet 57 Kreditt 50

- midler ble satt inn i banken.

Når penger krediteres brukskontoen, gjøres følgende oppføring:

Debet 51 Kreditt 57

- penger krediteres brukskontoen.

Denne fremgangsmåten er gitt i Instruks for kontoplan (konto 50, 51, 57).

Regnskap: falske regninger

Hvis det oppdages en falsk regning ved innskudd i banken, er det på konto 51 "Gjeldende konto" nødvendig å gjenspeile ikke hele beløpet overført til banken, men bare en del av det, minus pålydende verdi av den tvilsomme regningen.

Etter å ha mottatt undersøkelsesrapporten (OKUD-kode - 0402156) om at regningen er forfalsket, må du føre en regnskapsføring:

Debet 94 Kreditt 57

- mangelen gjenspeiles i beløpet på den falske seddelens pålydende verdi.

Hvis en kasserer blir funnet skyldig i å ha en falsk seddel, dekkes mangelen inn på hans bekostning:

Debet 73 Kreditt 94

- mangelen tilskrives kassereren;

Debet 70 (50) Kreditt 73

- kassereren dekket mangelen.

Dersom den ansatte blir funnet uskyldig, er underskuddet inkludert i andre utgifter:

Debet 91-2 Kreditt 94

- mangelen avskrives på bekostning av organisasjonens egne midler.

Fremgangsmåten for å oppdage falske sedler etter henting og ved innskudd av kontanter direkte i bankens kasse er den samme.

Denne fremgangsmåten følger av Instruks for kontoplan (konto 57, 73, 94).

Kostnader knyttet til betaling for inkassotjenester inngår i regnskapet som andre utgifter (pkt. 11 i PBU 10/99):

Debet 91-2 Kreditt 60

- utgifter til betaling av innsamlingstjenester reflekteres;

Debet 19 Kreditt 60

- reflekterer mengden merverdiavgift på innkrevingstjenester.

Denne fremgangsmåten følger av Instruks for kontoplan (konto 60, 91-2).

GRUNNLEGGENDE

Når du beregner inntektsskatt, inkluderer kostnadene for innkrevingstjenester som en del av ikke-driftsutgifter (del 15, klausul 1, artikkel 265 i den russiske føderasjonens skattekode).

Mangelbeløp (falske sedler) tas ikke i betraktning ved beregning av inntektsskatt (klausul 49, artikkel 270 i den russiske føderasjonens skattekode). Siden slike utgifter inngår i andre utgifter i regnskapet vil organisasjonen ha varig skatteplikt (Klausul 7 PBU 18/02).

Merverdiavgift på innkrevingstjenester kan trekkes fra hvis vilkårene fastsatt i artikkel 171 og 172 i den russiske føderasjonens skattekode er oppfylt.

Hvis en organisasjon betaler en enkelt skatt på differansen mellom inntekter og utgifter, reduserer innkrevingskostnadene skattegrunnlaget som en del av utgifter knyttet til betaling for banktjenester (del 9, klausul 1, artikkel 346.16 i den russiske føderasjonens skattekode).

Mangelbeløp som følge av oppdagelsen av falske sedler tas ikke i betraktning ved beregning av enkeltskatten (klausul 2 i artikkel 346.16, artikkel 252, klausul 49 i artikkel 270 i den russiske føderasjonens skattekode). Slike utgifter er ikke økonomisk begrunnet.

UTII

Formålet med UTII-beskatning er beregnet inntekt (klausul 1 i artikkel 346.29 i den russiske føderasjonens skattekode). Derfor påvirker ikke kostnaden for betaling for innkrevingstjenester beregningen av enkeltavgiften. Ta heller ikke hensyn til tap ved mottak av falske sedler ved beregning av UTII.

OSNO og UTII

Kostnadene ved innkreving av inntekter mottatt som ledd i virksomhet under det alminnelige skattesystemet bør tas i betraktning ved beregning av inntektsskatt. Dersom kontanter mottatt fra aktiviteter underlagt UTII samles inn, ta ikke hensyn til innkrevingskostnader ved beregning av enkeltavgiften. Beregn UTII basert på beregnet inntekt (artikkel 346.29 i den russiske føderasjonens skattekode).

Dersom, innenfor rammen av én inkassoavtale, inntektene mottatt fra forskjellige typer aktiviteter, må innkrevingskostnader fordeles (klausul 9 i artikkel 274, klausul 7 i artikkel 346.26 i den russiske føderasjonens skattekode).

Mva-beløpet som er avsatt på fakturaen for inkassotjenester må også fordeles. Fordel merverdiavgiften i forhold til andelen av transaksjoner som er underlagt denne avgiften. Bestem andelen merverdiavgiftspliktige transaksjoner basert på kostnadene for sendte varer (arbeid, tjenester, eiendomsrettigheter) som er underlagt merverdiavgift i det totale volumet av forsendelser for avgiftsperioden. Denne prosedyren er gitt i paragraf 4 og 4.1 i artikkel 170 i den russiske føderasjonens skattekode.

På slutten av arbeidsdagen overføres midler som overstiger den fastsatte grensen fra organisasjonens kasse til finansinstitusjonen der selskapet har en brukskonto. I tillegg kan det gis penger til å betale for varer, arbeid eller tjenester til leverandører, som skattefradrag og innbetalinger på lån og andre løpende overføringer. For å donere penger, fyll ut en annonse for kontantdonasjon.

Informasjon om skjemaet

Det nye standarddokumentformatet ble godkjent i 2014 ved Direktiv fra den russiske føderasjonens sentralbank nr. 3352-U. Formatet er også relevant for 2018. Dette er et primært kontantdokument og rettelser er ikke tillatt. Dersom den som fyller ut papiret har gjort en feil, skal et nytt skjema fylles ut.

For å fylle ut, bruk skjema 0402001. Både manuell og elektronisk inntasting av informasjon er tillatt. Dette gjøres av virksomhetens regnskapsfører eller annen autorisert medarbeider. Bidragsyter kan også være enhver ansatt som har en fullmakt utstedt av ledelsen. Vanligvis er dette en kasserer eller en regnskapsmedarbeider.

Det er lov å legge inn noen opplysninger ved hjelp av frimerker. Disse inkluderer:

• konto eier;
• Kontonummer;
• Navn på banken.

For å formulere papiret riktig, bør du studere et eksempel på å fylle ut kunngjøringsskjemaet for et kontantbidrag.

Hvordan fylle

Dokumentet består av tre seksjoner: kunngjøring, kvittering og utgiftsordre. Følgende informasjon legges inn i feltene i skjemaet:

• nummer og dato;
• navnet på selskapet som setter inn kontanter til banken;
• navn og detaljer om mottakerens bank, det vil si adressaten som pengene skal sendes til;
• beløp - i tall og ord;
• kilde til bidrag;
• givervisum.

Feltet for betalingskilde er noen ganger forvirrende. Her oppgis betalingskoden som tilsvarer overføringens art. Totalt 15 koder brukes, blant dem er de mest populære:

• 02 – handelsinntekter;
• 12 – skatter, avgifter og andre bidrag;
• 14 – betaling av lån og lån;
• 16 – innskudd enkeltpersoner;
• 32 – annen inntekt;
• 19 – overføringer til kontoen til en individuell gründer.

Signaturen settes kun av den som overleverer pengene, godkjenning fra leder eller regnskapsfører er ikke nødvendig. Spørsmålet oppstår, hvordan fylle ut de resterende tre delene? Ordren og kvitteringen inneholder alle de samme feltene som den første blokken, så de fylles ut på samme måte.

Den første delen forblir i banken, den andre klippes av og overleveres til representanten juridisk enhet med en seddel som bekrefter mottak av midler. Utgiftsordren forblir også hos klienten, og han overfører den til regnskapsavdelingen til virksomheten hans. Denne blokken er knyttet til kontantkvitteringsordren, på grunnlag av hvilken penger ble utstedt fra kassaapparatet.

Et eksempel på utfylling av kunngjøring om kontantinnskudd kan også sees i en bankfilial. Noen selskaper tilbyr tjenester for å fylle ut dette skjemaet.