Trebuie să plătesc impozit pe o mașină? Cum să evitați plata taxelor auto: modalități legale

Rușii plătesc taxa de transport de aproape un secol, în timp ce calitatea drumurilor din țară rămâne la un nivel scăzut, mai ales în regiunile îndepărtate de centrul țării și, în plus, guvernul a introdus accizele la carburanți, ceea ce a făcut ca combustibil mai scump pentru consumatori, deși în multe țări costul benzinei este motorina este deja inclus în taxa de transport. Această dublă impozitare ridică întrebări printre mulți, precum și dorința de a reduce sau de a evita plata impozitelor. Unele categorii de cetățeni sunt scutite de taxă, altele pot reduce cota. Cum să evitați plata taxei auto și să o faceți în mod legal, citiți acest articol.

Pentru a înțelege cum să reduceți sau să nu plătiți deloc taxa de transport, trebuie să înțelegeți când apare obligația de a plăti taxa, de ce depinde suma și cum se calculează taxa. În primul rând, dacă un cetățean și-a înmatriculat mașina la poliția rutieră, adică. a înmatriculat mașina, atunci proprietarul este obligat să plătească o taxă. Prin urmare, nu contează deloc dacă mașina există cu adevărat sau dacă s-a ars, s-a înecat, dacă echipamentul este în stare de funcționare, dacă a fost dezasamblat în părți, dacă este într-un garaj sau este operat constant de proprietar , „vândut prin procura generală”/închiriat, indiferent dacă există asigurare, inspecție tehnică etc. .d. În toate cazurile enumerate (și nelistate), taxa se percepe persoanei în numele căreia este înmatriculată mașina.

În al doilea rând, valoarea plății, conform legislației ruse, este reglementată la nivel regional, astfel încât chiar și în regiunile învecinate ale federației rata variază. Cuantumul taxei în țara noastră se stabilește pe baza mai multor criterii:

• puterea motorului;
• cost vehicul;
• locurile de înregistrare a echipamentelor;
• categoria preferenţială de şofer (dacă există un beneficiu).

Din aceasta rezultă schema de calcul a taxei de transport. Puteți folosi un calculator online sau puteți calcula totul singur conform următoarei scheme:

1. Determinați baza de impozitare după numărul de cai putere sau metri cubi specificate în certificatul de înmatriculare al vehiculului.
2. Găsiți cota taxei de transport din regiunea în care este înmatriculată mașina pe site-ul Serviciului Federal de Taxe.
3. Calculați perioada fiscală. Dacă mașina a fost achiziționată la începutul lunii iulie, atunci proprietarul va plăti taxa doar timp de șase luni.
4. Verificați disponibilitatea beneficiilor confirmate care reduc valoarea impozitului.
5. Aplicați un factor crescător dacă mașina a costat trei milioane sau mai mult și corespunde unui model inclus în lista Ministerului Industriei și Comerțului.
6. Valoarea taxei este egală cu produsul cotei de impozitare cu numărul de cai putere, coeficientul crescător și perioada de proprietate a vehiculului, exprimată în ani întregi.

Plata taxelor este obligatorie pentru orice cetățean al Federației Ruse. În caz de întârziere sau neplată, Serviciul Fiscal Federal va trimite contribuabilului o notificare prin care solicită plata taxei cât mai curând posibil. În șase luni, soarta debitorului va fi decisă de instanță, iar apoi de executorii judecătorești, care vor pretinde întreaga sumă a debitului cu penalitățile zilnice și amenzile acumulate asupra acesteia.

Când nu trebuie să plătiți taxe?

1. Mașina nu este înmatriculată la poliția rutieră sau scoasă din aceasta, iar motivul pentru care s-a întâmplat acest lucru nu este important și nu afectează faptul că cetățeanul nu plătește taxa de transport.
2. Dacă contribuabilul deține o mașină care a fost furată sau furată (la furnizarea documentului corespunzător de la organele de drept), taxa nu se percepe din luna următoare furtului.
3. Când PTS-ul pe baza căruia se calculează impozitul conține informații care nu corespund realității. Într-o astfel de situație, proprietarul poate contesta necesitatea plății taxei prin prezentarea de dovezi la Serviciul Fiscal Federal sau poate dovedi inutilitatea plății prin instanță. Separat, observăm că nu trebuie să introduceți în mod deliberat date incorecte în document: mai devreme sau mai târziu, minciuna va fi dezvăluită, ceea ce va duce la un dosar penal și o amendă.
4. Dacă un rus este antreprenor individual, folosește vehicule închiriate pentru muncă sau angajații săi conduc vehicule personale înmatriculate pe numele lor.
5. Dacă proprietarul mașinii are un beneficiu federal sau regional, conform căruia proprietarul vehiculului este scutit de plata taxei.

Cine este scutit de plata taxei de transport?

Categoria 1. Categoriile preferenţiale ale populaţiei. Legislația federală include persoanele cu dizabilități din grupele I și II; părinții familiilor numeroase cu copii de trei sau mai mulți, cetățenii care servesc în armată și veteranii Marelui Război Patriotic sunt incluși în listă. Războiul Patriotic, și lichidatori de accidente la centralele nucleare (la Cernobîl, la Mayak) etc.

În entitățile constitutive ale federației, lista categoriilor de beneficiari variază: de exemplu, în regiunea Kemerovo, în raport cu un vehicul de pasageri cu o putere a motorului de până la 250 CP. pensionari pentru limită de vârstă, persoane cu handicap din grupa a treia, diverse organizatii publice, în Yaroslavl - familii cu venituri mici cu o cantitate mare copii; în Karelia, pentru a obține o scutire, trebuie să fii pensionar social sau militar, iar în Tomsk, trebuie să fii proprietarul unui vehicul pneumatic sau pe șenile. Pentru a afla dacă proprietarul mașinii se numără printre beneficiari, trebuie să selectați regiunea și orașul dorite pe site-ul Serviciului Fiscal Federal.

Categoria 2. Proprietarii următoarelor vehicule (lor lista plina prezentat la articolul 358 din Codul fiscal al Federației Ruse (partea 2) - bărci cu vâsle; „mașini de pasageri” destinate persoanelor cu dizabilități cu un motor de până la 100 CP; nave maritime sau fluviale utilizate pentru pescuit; mașini agricole înmatriculate (tractoare, cisterne pentru vite și lapte etc.); echipamente implicate în reparațiile drumurilor.

Categoria 4. Proprietarii de echipamente grele: scutirea de taxe este valabilă din 2015 până în 2019. Beneficiul se aplică atât persoanelor fizice, cât și organizațiilor. Acoperă vehiculele cu greutatea de 12 tone și mai mari care sunt incluse în registrul fiscal al utilajelor care provoacă avarii drumurilor, în timp ce proprietarii unor astfel de vehicule plătesc contribuții aprobate, al căror cuantum pentru perioada fiscală trebuie să fie mai mare decât impozitul acumulat.

Categoria 5. Un străin este proprietarul unei mașini care are numere de înmatriculare din altă țară (adică mașina nu este înmatriculată în Rusia). Această situație este posibilă pentru acei rezidenți ai statului nostru care au permis de ședere sau altă cetățenie.

Categoria 7. Proprietarul unui vehicul închiriat (taxa este plătită de societatea de leasing, care deține echipamentul pe durata contractului). Cu toate acestea, merită să ne amintim că taxa de transport este, cel mai probabil, deja inclusă în valoarea fiecărei plăți de leasing și cu dobândă.

Categoria 8. Un cetățean care folosește o mașină prin procură. Excepție: dacă fiscului i se aduce la cunoștință faptul transferului și permisiunea corespunzătoare, atunci obligația de plată a taxei se transferă administratorului.

Dacă un proprietar de mașină se încadrează în categoria beneficiarilor, atunci trebuie să completați o cerere de scutire de taxe și să o duceți la biroul fiscal de la locul de înregistrare a proprietarului. Trebuie să anunțați despre disponibilitatea beneficiului înainte de 1 aprilie a anului viitor.

Video - Cine are beneficii la plata taxei de transport?

Dacă înmatriculați o mașină la poliția rutieră a unei regiuni învecinate...

Dacă înmatriculați o mașină la poliția rutieră a unei regiuni învecinate, unde cota de impozitare este mai mică, atunci în majoritatea cazurilor nu veți putea economisi bani. După cum am scris mai sus, cuantumul taxei de transport depinde de locul de înregistrare a proprietarului. Astăzi, cele mai mari taxe sunt în cele două capitale ale Rusiei: pentru o mașină înmatriculată la Moscova cu un motor de 150 CP. un rezident al regiunii va plăti 35 de ruble pentru 1 forță, în Yaroslavl - 28, în regiunea Kemerovo - 14 și în regiunea autonomă Chukotka - 7 ruble.

Dar, în ciuda faptului că, conform legilor actuale, este permisă înmatricularea unei mașini în orice regiune a Rusiei, fără a fi legată de locul de reședință al proprietarului, aceste informații vor fi în continuare trimise Serviciului Federal de Taxe de la locul de înregistrarea proprietarului, prin urmare taxa se calculează din cota care se stabilește în regiunea de reședință oficială a proprietarului mașinii. În consecință, această opțiune este potrivită numai pentru rușii ale căror rude locuiesc într-un oraș atractiv din punct de vedere al impozitelor, dar nu uitați că în cazul decesului proprietarului „fachin”, drepturile asupra mașinii trec către acesta. moștenitori.

Daca masina este scumpa...

Dacă mașina este scumpă, atunci puteți încerca să reduceți taxa. Cu așa-numita taxă „de lux”, dacă un cetățean a plătit mai mult de 3 milioane de ruble pentru o mașină, atunci când calculează taxa, Serviciul Federal de Taxe ia în considerare nu numai criteriile de mai sus, ci și marca și anul de fabricație. mașina, aplicând un factor de creștere la tariful obișnuit. Această practică a fost înființată în 2015. Ministerul Industriei și Comerțului publică anual la 1 martie o listă cu vehiculele scumpe pentru care taxa va fi mai mare.

Lista include 909 modele; în urmă cu un an includea 708 mașini. De exemplu, taxa pentru un Ford Explorer Sport - 2015 (puterea motorului - 345 cai putere) împreună cu coeficientul de creștere se va ridica la aproape 57 de mii de ruble în capitală. Pentru un BMW M6 decapotabil vechi de trei ani, cota de impozitare s-a dublat, iar proprietarul va costa 150.000 de ruble. Rolls-Royce Dawn (2014) are un factor în creștere de 3 și, prin urmare, taxa pe această mașină este una dintre cele mai mari - 257.000.

Tabelul 1. Creșterea coeficienților pentru mașinile scumpe

Această listă nu ia în considerare starea tehnică a mașinii și prețul contractual al acesteia; oficialii includ uneori chiar și modele inexistente în listă (de exemplu, Audi PC6 de cinci ani, deși acest model nu a fost produs de atunci 2010). Dacă mașina costă mai puțin de trei milioane sau a fost implicată într-un accident grav, dar este inclusă în listă, taxa se va calcula în continuare cu un coeficient majorat.

Experții prevăd o creștere a coeficienților enumerați în lege, care este asociată cu o inflație stabilă, ceea ce înseamnă o creștere a costului mașinilor, prin urmare, dacă costul unei mașini depășește trei milioane de ruble, puteți utiliza în următoarele moduri reduce taxa de lux:

1. Înainte de a cumpăra o mașină, verificați dacă aceasta se află pe lista ministerială(modelul în curs de achiziție poate că nici măcar nu se află acolo, în ciuda costului ridicat, dar, cu toate acestea, la 1 martie a anului viitor, când ministerul publică o nouă listă, marca poate apărea deja acolo);
2. Dacă alegeți o mașină mai veche cu un an, este posibil să nu aibă un motor atât de puternic. Dacă, la urma urmei, o mașină de lux este visul tău, trebuie să calculați taxa în avans și să o planificați în bugetul anual al familiei;
3. Înmatriculați vehiculul pe numele unei rude care este beneficiar. Dar, dacă puterea motorului depășește 100-150 CP. (acesta este pragul pentru aproape toate categoriile preferenţiale de cetăţeni din diverse regiuni), taxa se va percepe pentru fiecare metru cub în plus sau cai putere peste limita specificată.

Cum altfel poți reduce valoarea taxei de transport?

Dacă mașina unui cetățean nu este inclusă în lista mașinilor de lux (conform Ministerului Industriei și Comerțului), există mai multe modalități de a reduce taxa de stat prin reducerea, în primul rând, puterea motorului,întrucât de această valoare depinde cota de impozitare în regiuni. Când aflați puterea oficială a motorului unei mașini în anul în care a fost fabricată mașina, trebuie să adunați numerele prime indicate pe unitate și să împărțiți suma rezultată la 8,5. Pentru a determina parametrii motorului în kilowați, numărul de CP. trebuie fie să împărțiți cu 0,735, fie să înmulțiți cu 1,35962.

1. Verificați numerele din documentele contabile– brusc vor apărea inexactități semnificative: acest lucru se întâmplă destul de des. Metoda poate fi aplicată dacă 1) angajații instituției care a eliberat pașaportul au greșit în acte sau 2) puterea motorului s-a modificat în perioada de funcționare. În primul caz, trebuie să faceți o solicitare oficială către distribuitorul (dealerul) sau producătorul echipamentului pentru a efectua o procedură specială de diagnosticare sau să contactați o instituție expertă autorizată să efectueze astfel de studii (dacă poliția rutieră rezistă și nu acceptă răspunsul producătorului oficial al echipamentului). În al doilea caz, ar trebui să contactați imediat specialiști independenți autorizați să efectueze astfel de cercetări. Atunci când evaluează starea mașinii, experții vor identifica și vor indica nu numai puterea reală a motorului, ci și nivelul de uzură și perioada așteptată de funcționare ulterioară. După efectuarea calculelor, organizația de experți va pregăti o concluzie, care va indica etapele și algoritmul diagnosticării motorului efectuate, formulele de calcul și comentariile suplimentare ale unui specialist; concluzii finale cu descrierea datelor numerice obţinute în timpul analizei. După ce a primit concluzia, aceasta trebuie depusă la departamentul responsabil cu înmatricularea vehiculelor și, după verificare, să facă modificări la titlul și cartea de servicii, apoi să controleze transferul datelor către biroul fiscal. În acest caz, practic nu există dispute legale.
2. Schimbați structural motorul- reduceți puterea motorului cu ardere internă, modificați control electronic. Desigur, pentru a efectua o astfel de operațiune, trebuie mai întâi să solicitați permisiunea de la departamentul de poliție rutieră, apoi să contactați o stație de service care deține licență pentru a efectua astfel de proceduri și să emiteți concluzii privind efectuarea modificărilor tehnice la mașină.
3. Înlocuiți motorul cu unul mai puțin puternic. Desigur, mai întâi va trebui să cumpărați unul nou de la producătorii (dealerii) oficiali, iar motorul trebuie să aibă toată documentația necesară pentru înregistrare. Prin urmare, atunci când achiziționați o unitate, merită să luați cu dvs. o persoană cu cunoștințe care poate evalua autenticitatea certificatului producătorului, conformitatea noului motor cu linia de model a mașinii/disponibilitatea permisului oficial de la producător pentru a înlocui un motor de altă marcă și respectarea legislației de mediu în timpul funcționării. Având în vedere toate aceste dificultăți, după înlocuirea oficială a motorului și reducerea sarcinii fiscale, unii șoferi instalează aceleași motoare, întrucât oricum, la oprirea unui vehicul, polițiștii rutieri nu verifică conformitatea numerelor de serie ale motorului și aferente acestora. documentație și, în plus, nu verificați cu autoritățile fiscale. Noul motor rămâne în stoc, iar dacă va apărea din nou necesitatea de a prezenta mașina la departamentul de înmatriculare al poliției rutiere, motorul se instalează rapid înapoi.
4. Scoateți motorul de putere, adică modificați-l tehnic conform designului din fabrică. Vă rugăm să rețineți că o astfel de operațiune se desfășoară numai cu permisiunea oficială a Inspectoratului de Stat Rutier și în service-uri auto atestate pentru a desfășura acest tip de activitate.

În al doilea rând, călătoriți de-a lungul drumurilor orașului prin tranzit, adică puneți numere de tranzit pe mașină, radiind-o la poliția rutieră locală. Cu toate acestea, această metodă are multe dezavantaje. Șoferul primește numere de tranzit pentru o perioadă de la 5 până la 20 de zile, acestea trebuie reînnoite. Pentru a face acest lucru, trebuie să faceți o cerere corespunzătoare șefului departamentului de poliție rutieră. Dar extinderea valabilității „cardurilor de tranzit” nu este o obligație, ci un drept al managerului, prin urmare, dacă nu există motive imperioase, cetățeanului i se va refuza cel mai probabil o prelungire, iar lipsa numerelor amenință cu sancțiuni administrative.

Pe Internet puteți găsi câteva sfaturi mai comune pentru reducerea taxelor de stat. Să ne uităm la ele.

Dacă inspectoratul nu a trimis o notificare de plată a taxei...

Dacă inspectoratul nu a trimis o notificare de plată a taxei, atunci este totuși mai bine să o plătiți aflând personal cuantumul taxei de transport sau trimițând o cerere scrisă la inspecție. În primul rând, se întâmplă ca notificarea să fie trimisă către fostul proprietar, sau persoanei greșite, sau documentul este pur și simplu aruncat în cutia unui vecin. În al doilea rând, merită să ne amintim că, dacă contul personal al unui contribuabil este deschis pe site-ul web al Serviciului Federal de Impozite, atunci acesta nu va primi notificări pe hârtie.

Inspectoratul Serviciului Fiscal Federal „uită” foarte rar de contribuabili și, dacă o face, din 2015, persoanele fizice trebuie să raporteze ei înșiși serviciului fiscal despre bunurile lor mobile sau imobile și, prin urmare, să plătească impozitele la timp, de asemenea, în interesul proprietarului. . Prin urmare, dacă un cetățean nu primește aviz fiscal, în timp ce mașina lui este înmatriculată de mai bine de un an, acesta este un motiv pentru a contacta fiscul pentru a afla dacă proprietarul este debitor. Ulterior, poate apărea o situație în care proprietarului mașinii i se va trimite un aviz fiscal pe mai mulți ani cu penalități și amenzi, și practica arbitrajului pe astfel de probleme este controversat. Desigur, puteți aștepta până la expirarea termenului de prescripție pentru colectarea impozitelor (trei ani), dar și în această situație, înainte de a deveni plătitor care respectă legea, va trebui să plătiți taxa de transport timp de trei ani.

Exemplu de declarație TN completată (pagina de titlu)

Exemplu de declarație completată pe TN (secțiunea 1)

Exemplu de declarație completată pe TN (secțiunea 2)

Dacă mașina aparține unui minor...

Dacă mașina aparține unui minor, atunci taxa va fi plătită de către reprezentanții legali ai acestuia (părinți, părinți adoptivi, tutori, mandatari) după înmatricularea vehiculului la poliția rutieră.

Această explicație este dată în scrisorile Ministerului de Finanțe al Rusiei din 18 mai 2015 Nr. 03-05-06-01/28396, din 28 august 2008 Nr. 03-05-06-01/27. Totuși, legea nu limitează posibilitatea reînmatriculării unui autoturism la un minor. Un cetățean va putea sustrage impozitul numai dacă copilul aparține unei categorii preferențiale scutite de plata impozitului, de exemplu, este o persoană cu handicap din primul sau al doilea grup.

Dacă vinzi o mașină, atunci...

Dacă vindeți o mașină, atunci impozitul va fi perceput de la proprietarul anterior până când noul proprietar reînregistrează mașina pe numele său sau până când proprietarul anterior nu o mai înregistrează pe numele său. Cum să o facă? La zece zile de la vânzarea mașinii, proprietarul anterior trebuie să vină la poliția rutieră cu un acord privind transferul dreptului de proprietate și să scrie o declarație. Mașina vândută nu mai este înregistrată la acesta, iar noi date sunt transferate Serviciului Federal de Taxe.

În concluzie, remarcăm că în sectorul auto, legislația este în curs de dezvoltare și deci în continuă schimbare. De exemplu, în curând deputații propun să adauge la criteriile de calcul de taxe de mai sus, ținând cont și de clasa de mediu a mașinii. Din octombrie 2016 au intrat în vigoare reguli de control fiscal, conform cărora legiuitorii au atribuit responsabilitatea pentru acțiunile care au dus la neplata taxelor, necunoașterea noilor reguli sau transmiterea de informații incorecte despre locul de reședință către proprietarul mașinii. . De aceea cea mai bună opțiune Pentru orice proprietar de mașină, este să fie interesat de schimbările din acest domeniu legal și, în cazul unei situații controversate sau conflictuale, să contacteze un consultant fiscal.

Ei calculează singuri taxa, iar cetățenii primesc prin poștă o notificare fiscală, care indică suma și momentul plății.

Cu toate acestea, toți proprietarii de mașini sunt responsabili pentru plata taxelor la timp și în totalitate. Cum se calculează impozitul pentru mai puțin de o lună de deținere a mașinii?

Taxa de transport, sau pe scurt TN, se referă la taxele regionale. Se percepe pentru fiecare mașină înmatriculată la un cetățean sau organizație.

Un punct important atunci când faceți calcule este.

Opinia expertului

Natalia Alekseevna

Pentru proprietarii de autoturisme persoane fizice, taxa se calculează pe 12 luni și se plătește într-o singură plată până la data de 1 decembrie a anului următor perioadei fiscale.

Raportarea taxelor de transport.

Cu alte cuvinte, șoferul trebuie să plătească TN pentru 2018 până la 1 decembrie 2019. Persoanele juridice plătesc TN în plăți trimestriale, prin urmare, calculele sunt efectuate trimestrial.

Pasionații de mașini își pot vinde calul de fier și își pot cumpăra unul nou sau, dintr-un motiv oarecare, se pot recalifica ca pieton.

Mai mult, momentul scoaterii sau înmatriculării unui autoturism poate fi fie la începutul lunii, fie la mijlocul lunii sau mai aproape de sfârșit.

Prin urmare, este important ca toți șoferii să știe cum să calculeze corect taxa de transport pentru mai puțin de o lună întreagă de deținere a unei mașini.

Legislația fiscală se modifică periodic. Au atins două aspecte referitoare la TN. În primul rând, care lună este considerată plină. Anterior, era considerat diferit, prin urmare, această problemă ar trebui să fie bine stăpânită. În al doilea rând, TN ar trebui să fie considerat ruble întregi.

Modificările Codului Fiscal au adoptat o regulă: atunci când valoarea este mai mică de 50 de copeici, acestea nu sunt luate în considerare, iar mai multe sunt rotunjite la cea mai apropiată rublă.

Formula TN

Multe site-uri au un calculator special care vă permite să calculați taxa de transport atât pentru un an, cât și pentru câteva luni.

Dar pentru a verifica în mod independent corectitudinea sumei TN în avizul fiscal, șoferul trebuie să se familiarizeze cu formula utilizată și regulile de calcul în diferite condiții.

Pentru a calcula TN se folosește următoarea formulă: TN bază x TN rate x Kv x Kp.

Să ne oprim în detaliu asupra fiecărei componente a formulei. Puterea motorului vehiculului a fost luată ca cai putere.Acest indicator este indicat în certificatul de înmatriculare al vehiculului.

Formula pentru calcularea TN.

Pentru unele modele de mașini, puterea motorului din titlul vehiculului este indicată în kW.

În acest caz, se folosește o formulă simplă care vă permite să convertiți o unitate de calcul în alta: 1 cal putere = 1 kW x 1,3596. Numărul rezultat este rotunjit la două zecimale.

Formula poate folosi 2 coeficienți:

1. Kv – posesiuni.
   Se ține cont de numărul de luni, considerate pline, în care mașina a fost înmatriculată la proprietarul mașinii. Dacă mașina a fost înmatriculată la o organizație sau un pasionat de mașini timp de un an întreg, atunci coeficientul este egal cu 1.
2. .
   Folosit la calcularea TN pentru autoturisme de pasageri, costând peste 3 milioane de ruble.

Caracteristicile cotei de impozitare

O entitate juridică trebuie să calculeze în mod independent cât trebuie să plătească TN și să facă plăți în avans la timp, dacă legislația regională prevede acest lucru. Astfel, este important ca toți proprietarii de mașini să știe să calculeze corect taxa de combustibil pentru mai puțin de o lună și un an.Succes pe drumuri!

Cerința de a plăti taxa de transport se aplică tuturor cetățenilor ruși, inclusiv locuitorilor orașului Moscova. Guvernul său a stabilit beneficii pentru o categorie separată de indivizi și entitati legale, ceea ce se reflectă în reglementările regionale. Cota de impozitare este determinată de tipul de vehicul și de puterea acestuia.

Dispoziții generale

Dragi cititori! Articolul vorbește despre modalități tipice de a rezolva problemele juridice, dar fiecare caz este individual. Daca vrei sa stii cum rezolva exact problema ta- contactați un consultant:

APLICAȚIILE ȘI APELURILE SUNT ACCEPTATE 24/7 și 7 zile pe săptămână.

Este rapid și GRATUIT!

Termenul „vehicul” înseamnă un vehicul tehnic autopropulsat alimentat de un motor cu ardere internă.

Scopul său principal este transportul de persoane și transportul mărfurilor. greutăți diferite de-a lungul căilor de comunicație fără cale. Dreptul de a conduce acesta ia naștere din ziua în care primiți permisul național de conducere.

Ce este

Prin expresia „taxa de transport” se înțelege unul dintre tipurile de plăți obligatorii stabilite de legiuitor. Obligația de a-l plăti este impusă proprietarilor de mașini începând cu 1 ianuarie 2003.

Se acumulează de la data înmatriculării vehiculului la poliția rutieră, care transmite informațiile relevante către Serviciul Federal de Taxe. Fondurile sunt contribuite la bugetul regional în conformitate cu instrucțiuni, și anume articole.

Autoritatea executivă a fiecărui subiect, inclusiv orașul Moscova, stabilește individual:

1. Valoarea taxei de transport.
2. Termenele limită pentru plata taxei auto.
3. Formular de raportare.
4. Beneficii fiscale.

La nivel federal se determină obiectul impozitării, procedura de calcul a bazei de impozitare, perioada de impozitare și limitele cotelor de impozitare.

În orașul Moscova, rata de impozitare pentru un vehicul este pe cal putere:

O persoană interesată se poate familiariza cu informațiile de care are nevoie pe site-ul oficial al Serviciului Fiscal Federal, unde sunt oferite explicații despre plata taxei de transport și specificul procedurii.

Cui se aplică?

Mărimea acestuia este determinată de indicatorul de putere a motorului, care este indicat în pașaportul vehiculului sau certificatul de înmatriculare și puterea reală.

În unele cazuri, o mică diferență de date duce la o creștere semnificativă a valorii taxei de transport.

Mulți contribuabili sunt interesați de întrebarea cum să evitați plata taxei de transport în mod legal pentru un motor puternic? În conformitate cu articolul fiscal, dimensiunea acestuia poate fi redusă sau mărită în funcție de puterea motorului și categoria vehiculului după standardul subiectului Federației, dar nu mai mult de 10 ori.

O modalitate de a-i reduce dimensiunea este utilizarea beneficiilor oferite de stat. Esența sa constă în aplicarea unui coeficient special stabilit pentru diverse categorii de cetățeni.

Acestea ar trebui să se aplice dacă puterea reală a vehiculului nu corespunde cu puterea indicată în PTS.

Pentru a-i reduce dimensiunea, proprietarul mașinii ar trebui:

Odată cu cererea, sunt prezentate un pașaport general, documente pentru vehicul și avizul unui expert independent. Solicitantul, la finalizarea procedurii, trebuie să notifice Biroul Federal Tax Service de la locul său de reședință despre modificarea datelor.

Categoriile preferenţiale

Beneficiile fiscale de transport sunt stabilite în conformitate cu instrucțiunile articolului.

Fiecare subiect al Federației are dreptul să le stabilească în mod independent, pentru care trebuie să introducă normele corespunzătoare în actele legislative locale. Acestea oferă temeiul aplicării contribuabililor.

În conformitate cu instrucțiunile articolului, un vehicul care:

1. Echipat special pentru o persoană cu dizabilități.
2. Furnizat de oficiul local de securitate socială unei persoane care primește o pensie. O condiție prealabilă este instalarea unui motor cu o putere mai mică de 100 CP.

Cetățenii ruși trebuie să depună o cerere la oficiul teritorial al Serviciului Federal de Taxe de la locul lor de reședință pentru a solicita un avantaj fiscal de transport.

Se consideră pentru 10 zile, după care se ia o decizie definitivă. Beneficiul este acordat pentru un vehicul, indiferent de puterea și vechimea acestuia.

În orașul Moscova, beneficiile sunt stabilite pentru un vehicul deținut de:

Video:

Nuanțe importante

Reglementarea problemelor generale și specifice privind plata taxei de transport se realizează prin instrucțiunile capitolului 28 din Codul fiscal al Federației Ruse, articolele 356-.

În conformitate cu acestea, se stabilește cota de impozitare reguli subiect al Federaţiei în funcţie de caracteristici tehnice vehicul.

Acestea includ:

1. Anul emiterii.
2. Puterea motorului.
3. Tonajul brut.
4. Categorie.
5. Data expirării de la 1 ianuarie a anului curent.

Persoanele juridice trebuie să plătească taxa de transport la sfârșitul perioadei fiscale, adică înainte de 1 februarie a anului următor. Norma este prevăzută de instrucțiunile articolului 363.1 din Codul fiscal al Federației Ruse.

Aceștia trebuie să depună o declarație fiscală pentru perioada fiscală trecută, întocmită pe un formular unificat. A fost înființat prin ordin al Serviciului Fiscal Federal, care a fost emis la 5 decembrie 2016.

Dacă taxa de transport nu este plătită la timp sau este plătită incorect în întregime, atunci proprietarul autoturismului este supus sancțiunilor administrative. Se exprimă prin impunerea unei amenzi, al cărei cuantum este de 20% din valoarea sa totală.

Evaziunea fiscală rău intenționată presupune:

O persoană poate înmatricula un vehicul pentru un copil sub vârsta majoratului. Potrivit prevederilor articolului, acesta are dreptul de a participa la relațiile fiscale prin reprezentantul său legal, care sunt părinții săi sau persoanele care îi înlocuiesc. Ei plătesc taxa de transport în locul copilului minor în numele acestuia.

Astăzi puteți folosi unul dintre temeiuri legaleși să nu plătească taxe pe mașini. Cum să eviți să plătești o taxă anuală pentru „calul” tău de fier cu patru roți?

Există un anumit sens în perceperea unei taxe de transport: prin contribuția cu sume considerabile la buget, șoferii se presupune că compensează uzura suprafeței drumului. La prima vedere, calculul poate părea corect, dar calitatea drumurilor din toată țara, în ciuda veniturilor anuale la trezorerie, nu se îmbunătățește. Autostrăzile, autostrăzile și drumurile din oraș sunt încă în stare proastă. În plus, guvernul rus a introdus accize la carburanți, care includ deja taxele de transport. Prin urmare, întrebarea dacă este necesară plata taxei auto de două ori este destul de logică.

Ce spune Codul Fiscal al Federației Ruse?

Fiecare cetățean care și-a achiziționat o mașină nouă sau uzată este obligat să plătească anual o taxă la bugetul local. Perioadele de impozitare se numără din momentul în care vehiculul este înmatriculat la poliția rutieră. Pentru a înțelege dacă trebuie să plătiți impozit pe o mașină, ar trebui să citiți capitolul 28 din Codul fiscal al Federației Ruse (articolele 356-363). Din Codul Fiscal rezultă că fiecare proprietar de vehicul este obligat să plătească taxe anuale, indiferent dacă mașina lui este în stare bună de funcționare, dacă există efectiv, dacă a fost dezasamblată pentru piese, dacă este utilizată în mod constant de către proprietar sau este parcat într-un garaj.

Cum se calculează plata anuală

Valoarea taxei în Rusia depinde de mai multe criterii:

• puterea motorului mașinii;
• valoarea de piata a masinii;
• regiunea în care este înmatriculat vehiculul;
• prezența sau absența beneficiilor pentru contribuabil.

Suma plății este stabilită de municipalități, astfel încât chiar și în regiunile învecinate valoarea taxei pentru aceeași mașină poate diferi. Pentru a afla cât impozit plătiți pentru o mașină, trebuie să:

• determinați baza de impozitare în funcție de numărul de cai putere sau volumul motorului (aceste informații sunt indicate în certificatul de vehicul);
• aplicați rata corespunzătoare pentru a calcula plata (poate fi găsită pe site-ul web al Serviciului Federal de Taxe al Federației Ruse, indicând regiunea de înmatriculare a mașinii);
• determinați perioada fiscală (dacă vehiculul nu a fost deținut de contribuabil de la începutul anului de raportare, atunci taxa se calculează pe baza numărului de luni de proprietate directă);
• aplicați un beneficiu care reduce valoarea taxei sau crește coeficientul dacă mașina aparține categoriei de lux și costă mai mult de trei milioane de ruble.

Pentru a obține valoarea exactă a taxei, trebuie să înmulțiți cota de impozit în vigoare în regiune cu puterea motorului, exprimată în cai putere. Apoi rezultatul este înmulțit cu și perioada de proprietate a mașinii.

Fiecare cetățean al Federației Ruse trebuie să plătească taxa auto. Această taxă este obligatorie pentru toți rușii, iar în caz de întârziere sau neplată, contribuabilului i se vor aplica amenzi și penalități.

Motive de neplată

Există mai multe modalități legale de a evita plata taxelor pe mașină. De regulă, acest lucru se aplică cetățenilor care, din diverse motive, nu au putut să înmatriculeze un vehicul la MREO sau să-l anuleze. Un cetățean are dreptul să nu plătească taxa anuală chiar dacă mașina îi este furată sau furată, iar faptul furtului în sine este înregistrat de organele de drept. După raportarea furtului, taxa încetează să mai fie calculată.

De asemenea, ar trebui să vă gândiți cum să evitați plata taxelor pentru o mașină dacă pașaportul vehiculului conține informații incorecte. În această situație, proprietarul mașinii ar trebui să raporteze discrepanța la biroul fiscal de la locul de reședință sau să depună o cerere corespunzătoare în instanță.

Statul a oferit o serie de preferințe rușilor care desfășoară activități de afaceri private, inclusiv în domeniul fiscalității. De exemplu, antreprenorii individuali care folosesc mașinile personale pentru muncă sunt scutiți de plata taxei de transport.

Categoria preferenţială de contribuabili

În țara noastră, avem grijă de segmente social vulnerabile ale populației. De exemplu, familii numeroase, veteranii celui de-al Doilea Război Mondial, Eroii URSS și ai Federației Ruse, persoanele cu dizabilități nu plătesc taxa auto, iar altor categorii de cetățeni li se acordă o reducere semnificativă la plata anuală. Acestea includ:

• părinții sau reprezentanții legali ai unui copil cu handicap;
• membrii de familie ai personalului militar care au murit în timpul serviciului;
• persoane de vârstă cu handicap;
• cetățeni răniți în urma accidentului de la Cernobîl.

În regiuni, lista beneficiarilor poate fi completată cu alte categorii. În același timp, autoritățile locale stabilesc de obicei o serie de condiții pentru cei care ar putea să nu plătească taxe pe mașini, cum ar fi, de exemplu, în regiunea Kemerovo. Aici, pensionarii și persoanele cu handicap din grupa a treia sunt scutite de această obligație, dar cu condiția ca mașina să fie singura deținută și puterea motorului său să nu depășească 250 CP. Cu.

Ce vehicule nu sunt supuse taxei?

Articolul 358 din Codul Fiscal al Federației Ruse prezintă tipuri de echipamente pentru care nu trebuie să plătiți o taxă anuală. Printre acestea se numără bărci cu vâsle, vase de pescuit maritim și fluvial. De asemenea, nu este nevoie să plătiți o taxă anuală pentru persoanele cu dizabilități. Persoanele cu dizabilități plătesc taxa auto? Un răspuns afirmativ poate fi dat doar dacă vorbim de mașini mici cu o putere de cel mult 100 CP. Cu. Proprietarii de mașini care transportă persoane cu handicap sunt, de asemenea, scutiți de plata taxei.

O modalitate de a economisi taxele anuale este modificarea designului motorului, reducerea puterii și modificarea comenzilor electronice ale mașinii. Pentru a efectua o astfel de manipulare tehnică va fi nevoie de permisiunea poliției rutiere. Imediat ce este primit, puteți contacta stația de service. Cu toate acestea, trebuie luat în considerare faptul că costul unei astfel de operațiuni este de câteva zeci de mii de ruble, așa că schimbarea puterii motorului nu este întotdeauna o soluție practică.

Dacă puterea motorului mașinii nu depășește 70 de cai putere, nu trebuie să plătiți impozit pe aceasta. Se iau în considerare informațiile specificate în PTS. Proprietarul unui autoturism care este înmatriculat la o companie în baza unui contract de leasing este, de asemenea, scutit de la plata taxei anuale. Cu toate acestea, în acest caz, taxa de transport este adesea inclusă în plățile de leasing împreună cu dobânda.

Taxa nu se plătește pentru vehiculele agricole, inclusiv pentru cisternele de lapte, tractoarele, transportatorii de animale și echipamentele implicate în lucrările de reparație a drumurilor. Din 2015, vehiculele grele au fost adăugate pe această listă, indiferent cine este proprietarul lor - persoană juridică sau persoană fizică. Vorbim de mașini care cântăresc 12 tone sau mai mult. Astfel de mașini sunt incluse într-un registru de specialitate ca echipamente care provoacă avarii drumurilor, astfel că proprietarii acestora plătesc sume fixe care depășesc taxa standard de transport pe autoturisme.

Unde să plătiți și cum să economisiți

După cum sa menționat, mărimea taxei de transport depinde de regiunea de reședință a proprietarului. Astăzi, moscoviții plătesc cele mai mari taxe - rata medie este de 35 de ruble. În regiunea Yaroslavl aceeași cifră este de 28 de ruble, în Voronezh - 20 de ruble, în Kemerovo - 14 ruble și în Chukotka - 7 ruble.

Din cauza diferenței de impozitare, unii proprietari de mașini folosesc un truc și își înregistrează mașina la poliția rutieră nu în regiunea în care își au domiciliul permanent, ci în regiunea în care cota de impozitare este mai mică. Cu toate acestea, această metodă de economisire nu este întotdeauna eficientă.

Legislația actuală nu interzice cetățenilor să înmatriculeze vehicule în orice regiune a Rusiei, fără referire la locul lor de reședință. Mai mult, datele despre noul proprietar sunt încă trimise Serviciului Federal de Taxe la locul de înregistrare permanentă a acestuia din urmă. Pe baza acesteia, taxa se calculează la cota stabilită în regiunea de reședință a proprietarului, și nu la înmatricularea mașinii.

Mașină de lux: cum să eviți taxele

Proprietarii de mașini scumpe pot încerca, de asemenea, să reducă suma plății către trezoreria statului. Taxa auto de lux se calculează folosind o formulă diferită, folosind un factor de multiplicare. Această categorie include vehicule al căror cost depășește 3 milioane de ruble.

La calcularea taxei, autoritățile fiscale iau în considerare marca și anul de fabricație a mașinii. Din 2015, Ministerul Industriei și Comerțului al Federației Ruse a publicat o listă de mașini scumpe pentru care se aplică cote de impozitare mai mari. Există câteva sute de modele în această listă. De exemplu, unul dintre ele este Ford Explorer Sport (2016) cu o putere a motorului de 345 CP. Cu. Taxa anuală pentru o astfel de mașină va fi de aproximativ 55-60 de mii de ruble, dar aceasta nu este limita. Pentru unele modele, cum ar fi BMW M6, Rolls-Royce Dawn sau Bentley Flying Spur, se aplică un coeficient maxim, astfel încât taxa pe astfel de mașini poate ajunge la 200-300 de mii de ruble.

La calcularea taxei nu sunt luate în considerare starea tehnică a mașinii și prețul acestuia în baza unui contract de vânzare-cumpărare între persoane fizice. Dacă mașina a fost vândută cu un preț mai mic sau a fost implicată într-un accident grav, dar este prezentă pe listă, taxa pe aceasta se calculează în continuare cu un coeficient sporit. Uneori, oficialii includ în această listă modele care nu au fost produse de mult timp.

Având în vedere stabilitatea inflației, experții prevăd o creștere inevitabilă a costului vehiculelor de lux și, odată cu acestea, a ratelor de funcționare. Pentru a reduce valoarea taxei pentru mașinile scumpe, cumpărătorii sunt sfătuiți să folosească următoarele metode:

• Alegeți un model care nu se află pe lista publicată de minister. În ciuda absenței acestei mașini pe lista ministerială, aceasta nu înseamnă că până la următoarea publicare modelul specificat nu va apărea acolo.
• Cumpărați o mașină mai veche decât modelul dorit sau într-o altă configurație, cu un motor mai puțin puternic.
• La înmatricularea unui autoturism la poliția rutieră, proprietarul trebuie să indice o rudă care aparține unei categorii preferențiale de contribuabili. În același timp, nu trebuie să uităm că preferința se aplică mașinilor cu o putere a motorului de cel mult 100-150 CP. Cu. - acesta este pragul mediu pentru beneficiari din regiunile rusești. Taxa va fi calculată pentru fiecare cai putere peste limită.

Înainte de a cumpăra o mașină de lux, este recomandabil să calculați în avans suma taxei și să o includeți în bugetul anual al familiei.

Calculul taxei anuale în cazul vânzării autoturismelor

Când proprietarul unui vehicul se schimbă, vehiculul este reînmatriculat. Atâta timp cât proprietarul anterior figurează în baza de date a poliției rutiere ca proprietar al mașinii vândute, taxa de transport se va percepe pe numele său. Dacă noul proprietar al mașinii nu se grăbește să parcurgă procedura de înregistrare, proprietarul anterior se poate proteja de cheltuieli inutile. Pentru a nu primi plăți de la fisc în viitor, trebuie să veniți singur la poliția rutieră cu un contract de cumpărare și vânzare și să scrieți o cerere pe formularul dat de inspector. Poliția rutieră va transmite Serviciului Federal de Taxe informații despre schimbarea proprietarului. După aceasta, mașina nu va mai fi înmatriculată la cetățean.

Taxa de vânzare auto: este necesar să plătiți?

Contribuțiile trebuie făcute nu numai pentru obiectele contractului de cumpărare și vânzare, ci și pentru bunurile primite cadou, moștenire sau ca câștig la loterie. Trebuie să plătesc impozit pe vânzările de mașini? Da, dar nu în toate cazurile.

Indiferent de motivele pentru care mașina a intrat în proprietate, proprietarul trebuie să aibă documente care să confirme legalitatea achiziției și un certificat cu valoarea estimată a mașinii. Apropo, alegerea cotei de impozitare depinde de ultima lucrare.

Înainte de a calcula valoarea taxei, ar trebui să vă asigurați dacă trebuie să plătiți impozit pentru vânzarea unei mașini într-un anumit caz. Dacă, totuși, mașina se încadrează în cerințele fiscale, este indicat ca vânzătorul să aibă grijă să completeze în prealabil declarația 3-NDFL. Întrebarea dacă să plătească impozit pe o mașină vândută nu ar trebui să se ridice dacă mașina a fost deținută de vânzător pentru mai puțin de trei ani. În același timp, chiar și mașina care a fost achiziționată folosind fonduri de împrumut este supusă taxei.

De regulă, o tranzacție între doi cetățeni (vânzător și cumpărător) se realizează la nivel privat. În ciuda absenței bonului fiscal, vânzătorul este obligat să întocmească o declarație și să plătească impozit pe venit în valoare de 13% din valoarea bunurilor mobile care depășește 250 de mii de ruble. În același timp, există mai multe condiții în care un cetățean este scutit de plata taxei. Trebuie să aflați despre ele din timp pentru a nu încălca legea și a vă vinde mașina corect.

Ce taxe ar trebui să plătesc dacă, de exemplu, vânzătorul deține mașina de mai mult de trei ani? Nici unul. Fostul proprietar al mașinii poate să nu plătească impozit pentru cumpărarea și vânzarea mașinii în 2018 dacă o deține din 2014. O mașină care este vândută la un preț mai mic decât costul inițial, adică în absența profitului din tranzacție, este scutită de impozitare. Când vindeți o mașină, trebuie să plătiți impozit numai atunci când valoarea acesteia depășește 250 de mii de ruble. Prezența a cel puțin uneia dintre condițiile specificate este suficientă pentru ca fostul proprietar să beneficieze de un avantaj fiscal.

Cum să calculezi corect

Taxa este plătită dacă costul mașinii depășește 250 de mii de ruble. Dacă prețul mașinii este mai mic, se aplică rata zero. Astăzi, două metode sunt utilizate pentru calcul:

• Primul este scump. Se presupune că prețul și cheltuielile sunt luate în considerare la cumpărare. Prețul cerut este scăzut din costul inițial al mașinii la care actualul său proprietar a achiziționat-o. Diferența rezultată este supusă impozitului pe venit la cota de 13%.
• A doua este metoda de scădere. Dacă se pierde contractul de vânzare primară, din prețul stabilit de vânzător se scad 250 de mii, iar diferența se înmulțește cu 13%. Suma primită este mărimea impozit pe venit din vânzările de mașini.

Să dăm un exemplu de calcul al taxelor pentru ambele scheme. Mașina a fost achiziționată de la o persoană privată în 2016 pentru 500 de mii de ruble. Un an și jumătate mai târziu, proprietarul l-a scos la vânzare pentru 570 de mii de ruble. Diferența de cost este de 70 de mii de ruble. Înmulțind cu 0,13, obțineți 9100 de ruble. Această sumă trebuie plătită după tranzacție ca impozit pe venit.

Folosind metoda de scădere pentru a calcula impozitul, suma va fi de 41.600 de ruble. ((570 mii - 250 mii) x 13%). Metoda costisitoare este mai profitabilă, dar nu este universală. Poate fi folosit doar o dată pe an calendaristic, așa că această opțiune nu este potrivită pentru cei care revind mașini.

Impozitarea veniturilor din inchirierea vehiculelor

Rata pentru calcularea taxei la închirierea mașinii (fiecare proprietar care intenționează să câștige bani furnizând vehiculul său pentru a fi utilizat de către alții ar trebui să știe ce taxe să plătească) depinde de termenii contractului de închiriere. Pentru antreprenori individuali Cuantumul impozitului este determinat de sistemul de impozitare actual. De exemplu, pentru antreprenorii individuali care aplică un regim fiscal simplificat, cota este de 6%. Pentru indivizii care primesc venituri din închirierea proprietății pentru utilizare temporară altor persoane, taxa se calculează la o cotă standard de 13%.

Închirierea unui vehicul poate fi cu sau fără echipaj. În primul caz, obligația de a întreținere a mașinii cade exclusiv asupra locatorului, în al doilea - asupra locatarului. Valoarea impozitului nu depinde de tipul de leasing și se plătește conform schemei descrise mai sus.

Programul anual de plată a impozitelor

Când trebuie să plătiți taxa auto? Această întrebare îi privește pe majoritatea contribuabililor. Pentru a nu încălca disciplina fiscală, plata taxei de transport trebuie efectuată înainte de data de 1 decembrie a anului următor celui de raportare. Astfel, plata pentru anul 2017 trebuie efectuată înainte de 1 decembrie 2018. Regiunea de reședință a proprietarului mașinii nu contează.

Pentru persoanele juridice nu există o regulă clară până când să plătească taxa auto. Toate organizațiile plătesc taxe conform unui program individual, în perioade diferite. Acest lucru se explică prin faptul că pentru companii termenele sunt stabilite de primării, în funcție de domeniul de activitate. În același timp, nicio organizație nu are dreptul de a plăti taxe pe autoturisme mai târziu de 1 februarie a anului următor anului de raportare.