Devo pagare le tasse su un'auto? Come evitare di pagare le tasse automobilistiche: vie legali

I russi pagano le tasse sui trasporti da quasi un secolo, mentre la qualità delle strade nel paese rimane a un livello basso, soprattutto nelle regioni lontane dal centro del paese, e, inoltre, il governo ha introdotto le accise sul carburante, che hanno reso carburante più costoso per i consumatori, anche se in molti paesi il costo della benzina e del gasolio è già incluso nella tariffa di trasporto. Questa doppia imposizione solleva molti interrogativi, nonché il desiderio di ridurre o evitare di pagare le tasse. Alcune categorie di cittadini sono esenti dal dazio, altre possono ridurre l'aliquota. Come evitare di pagare il bollo auto e farlo legalmente, leggi questo articolo.

Per capire come ridurre o non pagare affatto la tassa sui trasporti, è necessario capire quando sorge l'obbligo di pagare la tassa, da cosa dipende l'importo e come viene calcolata l'imposta. In primo luogo, se un cittadino ha registrato la sua auto presso la polizia stradale, ad es. ha immatricolato l'auto, quindi il proprietario è tenuto a pagare una tassa. Pertanto, non importa se l'auto esiste effettivamente o se è bruciata, annegata, se l'attrezzatura è funzionante, se è stata smontata in parti, se è in un garage o è costantemente utilizzata dal proprietario , “venduto con procura generale”/affittato, se esiste un'assicurazione, un controllo tecnico, ecc. .d. In tutti i casi elencati (e non elencati), l'imposta è a carico della persona a nome della quale l'auto è immatricolata.

In secondo luogo, l'importo del pagamento, secondo la legislazione russa, è regolato a livello regionale, quindi anche nelle regioni limitrofe della federazione la tariffa varia. L'importo del dazio nel nostro paese è determinato in base a diversi criteri:

• potenza del motore;
• costo veicolo;
• luoghi di registrazione delle apparecchiature;
• categoria preferenziale del conducente (se è previsto un vantaggio).

Da ciò segue lo schema per il calcolo dell'imposta sui trasporti. Puoi utilizzare un calcolatore online o calcolare tutto da solo secondo il seguente schema:

1. Determinare la base imponibile in base al numero di cavalli o metri cubi specificato nel certificato di immatricolazione del veicolo.
2. Trova l'aliquota dell'imposta sui trasporti nella regione in cui è immatricolata l'auto sul sito web del Servizio fiscale federale.
3. Calcolare il periodo fiscale. Se l'auto è stata acquistata all'inizio di luglio, il proprietario pagherà il canone solo per sei mesi.
4. Verifica la disponibilità di benefici confermati che riducono l'importo dell'imposta.
5. Applicare un fattore crescente se l'auto costa tre milioni o più e corrisponde a un modello compreso nell'elenco del Ministero dell'Industria e del Commercio.
6. L'importo dell'imposta è pari al prodotto dell'aliquota fiscale per il numero di cavalli, il coefficiente crescente e il periodo di proprietà del veicolo, espresso in anni interi.

Il pagamento delle tasse è obbligatorio per qualsiasi cittadino della Federazione Russa. In caso di ritardo o mancato pagamento, il Servizio fiscale federale invierà al contribuente un avviso chiedendo il pagamento dell'imposta il prima possibile. Tra sei mesi, la sorte del debitore verrà decisa dal tribunale, e poi dagli ufficiali giudiziari, che reclameranno l'intero ammontare del debito con le sanzioni giornaliere maturate su di esso.

Quando non devi pagare il dazio?

1. L'auto non è immatricolata presso la polizia stradale né rimossa da essa, e il motivo per cui ciò è accaduto non è importante e non influisce sul fatto che il cittadino non paga la tassa di trasporto.
2. Se il contribuente è proprietario di un'auto rubata o rubata (previa esibizione di apposita documentazione delle forze dell'ordine), dal mese successivo al furto la tassa non viene addebitata.
3. Quando il PTS sulla base del quale viene calcolata l'imposta contiene informazioni che non corrispondono alla realtà. In tale situazione, il proprietario può contestare la necessità di pagare la tassa presentando prove al Servizio fiscale federale o dimostrare l'inutilità del pagamento attraverso il tribunale. Separatamente, notiamo che non è necessario inserire deliberatamente dati errati nel documento: prima o poi verrà rivelata una bugia, che porterà a un procedimento penale e a una multa.
4. Se un russo è un imprenditore individuale, utilizza veicoli noleggiati per lavoro oppure i suoi dipendenti guidano veicoli personali registrati a loro nome.
5. Se il proprietario dell'auto ha un beneficio federale o regionale, secondo il quale il proprietario del veicolo è esente dal pagamento della tassa.

Chi è esente dal pagamento della tassa sui trasporti?

Categoria 1. Categorie preferenziali della popolazione. La legislazione federale include i disabili dei gruppi I e II; nell'elenco sono inclusi i genitori di famiglie numerose con figli di tre o più anni, i cittadini in servizio militare e i veterani della Grande Guerra Patriottica. Guerra Patriottica, e liquidatori degli incidenti nelle centrali nucleari (a Chernobyl, a Mayak), ecc.

Nelle entità costituenti della federazione, l'elenco delle categorie di beneficiari varia: ad esempio, nella regione di Kemerovo, in relazione a un veicolo passeggeri con una potenza del motore fino a 250 CV. pensionati di vecchiaia, disabili del terzo gruppo, vari organizzazioni pubbliche, a Yaroslavl - famiglie a basso reddito con grande quantità bambini; in Carelia, per ottenere l'esenzione, devi essere un pensionato sociale o militare, e a Tomsk devi essere proprietario di un veicolo pneumatico o cingolato. Per scoprire se il proprietario dell'auto è tra i beneficiari, è necessario selezionare la regione e la città desiderate sul sito web del Servizio fiscale federale.

Categoria 2. I proprietari dei seguenti veicoli (loro lista completa presentato nell'articolo 358 del Codice fiscale della Federazione Russa (Parte 2)) - barche a remi; “autovetture” destinate ai disabili con motore fino a 100 CV; navi marittime o fluviali adibite alla pesca; macchine agricole immatricolate (trattori, cisterne per bestiame e latte, ecc.); attrezzature coinvolte nelle riparazioni stradali.

Categoria 4. Possessori di mezzi pesanti: l'esenzione fiscale è valida dal 2015 al 2019. Il vantaggio si applica sia ai privati ​​che alle organizzazioni. Riguarda i veicoli di peso pari o superiore a 12 tonnellate iscritti nel registro fiscale delle attrezzature che provocano danni alla strada, mentre i proprietari di tali veicoli pagano contributi approvati, il cui importo per il periodo d'imposta deve essere superiore all'imposta maturata.

Categoria 5. Uno straniero è il proprietario di un'auto con targa di un altro paese (cioè l'auto non è immatricolata in Russia). Questa situazione è possibile per i residenti nel nostro Stato che hanno un permesso di soggiorno o altra cittadinanza.

Categoria 7. Il proprietario di un veicolo noleggiato (il compenso è pagato dalla società di leasing, che possiede l'attrezzatura durante la durata del contratto). Tuttavia, vale la pena ricordare che molto probabilmente la tassa di trasporto è già inclusa nell'importo di ogni canone di leasing e con gli interessi.

Categoria 8. Un cittadino che utilizza un'auto per procura. Eccezione: se l'ufficio delle imposte viene informato del trasferimento e del relativo permesso, l'obbligo di pagare la tassa passa al curatore.

Se il proprietario di un'auto rientra nella categoria dei beneficiari, è necessario compilare una domanda di esenzione fiscale e portarla all'ufficio delle imposte nel luogo di registrazione del proprietario. È necessario comunicare la disponibilità del beneficio entro il primo aprile del prossimo anno.

Video - Chi ha dei vantaggi quando paga la tassa sui trasporti?

Se registri un'auto presso la polizia stradale di una regione vicina...

Se registri un'auto presso la polizia stradale di una regione vicina, dove l'aliquota fiscale è inferiore, nella maggior parte dei casi non sarai in grado di risparmiare denaro. Come abbiamo scritto sopra, l'importo delle spese di trasporto dipende dal luogo di registrazione del proprietario. Oggi le tasse più alte si registrano nelle due capitali della Russia: per un'auto immatricolata a Mosca con motore da 150 cavalli. un residente della regione pagherà 35 rubli per 1 forza, a Yaroslavl - 28, nella regione di Kemerovo - 14 e nell'Okrug autonomo di Chukotka - 7 rubli.

Ma, nonostante il fatto che secondo le leggi attuali sia consentito immatricolare un'auto in qualsiasi regione della Russia, senza essere vincolati al luogo di residenza del proprietario, queste informazioni verranno comunque inviate al Servizio fiscale federale nel luogo di residenza immatricolazione del proprietario, pertanto l'imposta viene calcolata in base all'aliquota stabilita nella regione di residenza ufficiale del proprietario dell'auto. Pertanto, questa opzione è adatta solo ai russi i cui parenti vivono in una città attraente in termini di livello fiscale, ma non dimenticare che in caso di morte del proprietario "fittizio", i diritti sull'auto passano al suo eredi.

Se l'auto è costosa...

Se l'auto è costosa, puoi provare a ridurre il dazio. Con la cosiddetta tassa "sul lusso", se un cittadino ha pagato più di 3 milioni di rubli per un'auto, nel calcolare la tariffa il Servizio fiscale federale tiene conto non solo dei criteri di cui sopra, ma anche della marca e dell'anno di produzione dell'auto. dell’auto, applicando un fattore di maggiorazione alla tariffa ordinaria. Questa pratica è stata istituita nel 2015. Il Ministero dell'Industria e del Commercio ogni anno, il 1° marzo, pubblica un elenco dei veicoli costosi per i quali il prelievo fiscale sarà più elevato.

L'elenco comprende 909 modelli; un anno fa comprendeva 708 auto. Ad esempio, la tariffa per una Ford Explorer Sport - 2015 (potenza del motore - 345 cavalli) insieme al coefficiente crescente ammonterà a quasi 57 mila rubli nella capitale. Per una BMW M6 decappottabile di tre anni, l'aliquota fiscale è raddoppiata e costerà al proprietario 150.000 rubli. Rolls-Royce Dawn (2014) ha un fattore crescente di 3, e quindi il dazio su questa vettura è uno dei più alti: 257.000.

Tabella 1. Coefficienti crescenti per le auto costose

Questo elenco non tiene conto delle condizioni tecniche dell'auto e del suo prezzo contrattuale; i funzionari a volte includono nell'elenco anche modelli inesistenti (ad esempio, l'Audi PC6 di cinque anni, sebbene questo modello non sia più stato prodotto da allora 2010). Se l'auto costa meno di tre milioni o è stata coinvolta in un incidente grave, ma è inserita nell'elenco, l'imposta verrà comunque calcolata con un coefficiente maggiorato.

Gli esperti prevedono un aumento dei coefficienti elencati nella legge, che è associato a un'inflazione stabile, il che significa un aumento del costo delle auto, quindi, se il costo di un'auto supera i tre milioni di rubli, puoi utilizzare nei seguenti modi ridurre la tassa sul lusso:

1. Prima di acquistare un'auto controlla se è presente nell'elenco ministeriale(il modello in fase di acquisto potrebbe anche non esserci, nonostante il costo elevato, ma, tuttavia, il 1 marzo del prossimo anno, quando il Ministero pubblicherà un nuovo elenco, il marchio potrebbe già comparire lì);
2. Se scegli un'auto più vecchia di un anno, potrebbe non avere un motore così potente. Se dopotutto il vostro sogno è un’auto di lusso, è necessario calcolare in anticipo la tassa e pianificarla nel budget annuale della famiglia;
3. Immatricolare il veicolo a nome di un parente beneficiario. Ma se la potenza del motore supera i 100-150 CV. (questa è la soglia per quasi tutte le categorie preferenziali di cittadini nelle varie regioni), l'imposta verrà addebitata su ogni metro cubo o cavallo in più rispetto al limite specificato.

In quale altro modo è possibile ridurre l'importo della tassa sui trasporti?

Se l'auto di un cittadino non è inclusa nell'elenco delle auto di lusso (secondo il Ministero dell'Industria e del Commercio), esistono diversi modi per ridurre l'imposta statale riducendo, in primo luogo, la potenza del motore, poiché l'aliquota fiscale nelle regioni dipende da questo valore. Quando si determina la potenza ufficiale del motore di un'auto nell'anno di produzione dell'auto, è necessario sommare i numeri primi indicati sull'unità e dividere l'importo risultante per 8,5. Per determinare i parametri del motore in kilowatt, il numero di CV. devi dividere per 0,735 o moltiplicare per 1,35962.

1. Controllare i numeri nei documenti contabili– all’improvviso ci saranno significative imprecisioni: questo accade abbastanza spesso. Il metodo può essere applicato se 1) i dipendenti dell'istituto che ha rilasciato il passaporto hanno commesso un errore nei documenti o 2) la potenza del motore è cambiata durante il periodo operativo. Nel primo caso, è necessario presentare una richiesta ufficiale al distributore (rivenditore) o al produttore dell'apparecchiatura per eseguire una procedura diagnostica speciale o contattare un istituto esperto autorizzato a condurre tali studi (se la polizia stradale resiste e non accetta la risposta del produttore ufficiale dell'apparecchiatura). Nel secondo caso, è necessario contattare immediatamente specialisti indipendenti autorizzati a condurre tali ricerche. Nel valutare le condizioni dell'auto, gli esperti identificheranno e indicheranno non solo la potenza effettiva del motore, ma anche il livello di usura e il periodo previsto per il successivo funzionamento. Dopo aver effettuato i calcoli, l'organizzazione esperta preparerà una conclusione, che indicherà le fasi e l'algoritmo della diagnostica del motore eseguita, le formule di calcolo e ulteriori commenti di uno specialista; conclusioni finali con descrizione dei dati numerici ottenuti durante l'analisi. Dopo aver ricevuto la conclusione, è necessario presentarla all'ufficio responsabile dell'immatricolazione del veicolo e, dopo la verifica, apportare modifiche al titolo e al libretto di servizio, quindi controllare il trasferimento dei dati all'ufficio delle imposte. In questo caso non ci sono praticamente controversie legali.
2. Modificare strutturalmente il motore- ridurre la potenza del motore a combustione interna, modificare controllo elettronico. Naturalmente, per eseguire tale operazione, è necessario prima richiedere l'autorizzazione al dipartimento di polizia stradale, quindi contattare una stazione di servizio dotata di licenza per eseguire tali procedure ed emettere conclusioni sull'apporto di modifiche tecniche all'auto.
3. Sostituire il motore con uno meno potente. Naturalmente, dovrai prima acquistarne uno nuovo dai produttori ufficiali (rivenditori) e il motore dovrà avere tutta la documentazione necessaria per la registrazione. Pertanto, quando si acquista un'unità, vale la pena portare con sé una persona esperta in grado di valutare l'autenticità del certificato del produttore, la conformità del nuovo motore con la linea del modello dell'auto/la disponibilità dell'autorizzazione ufficiale del produttore per la sostituzione un motore di una marca diversa e il rispetto della legislazione ambientale durante il funzionamento. Considerate tutte queste difficoltà, dopo la sostituzione ufficiale del motore e la riduzione del carico fiscale, alcuni automobilisti installano gli stessi motori, poiché comunque, quando fermano un veicolo, gli agenti della polizia stradale non controllano la conformità dei numeri di matricola del motore e relativi documentazione e, inoltre, non verificare con le autorità fiscali. Il nuovo motore rimane in stock e, se si presenta nuovamente la necessità di presentare l'auto al dipartimento di registrazione della polizia stradale, il motore viene rapidamente reinstallato.
4. Depotenziare il motore, ovvero modificarlo tecnicamente secondo il progetto di fabbrica. Si prega di notare che tale operazione viene eseguita solo con il permesso ufficiale dell'Ispettorato statale del traffico e nei servizi automobilistici certificati per svolgere questo tipo di attività.

In secondo luogo, viaggiare lungo le strade cittadine con i mezzi pubblici, cioè, metti i numeri di transito sull'auto, cancellandola dalla polizia stradale locale. Tuttavia, questo metodo presenta molti svantaggi. L'autista riceve i numeri di transito per un periodo da 5 a 20 giorni, devono essere rinnovati. Per fare ciò, è necessario presentare una richiesta corrispondente al capo del dipartimento di polizia stradale. Ma estendere la validità delle “carte di transito” non è un obbligo, ma un diritto del gestore, quindi, se non ci sono motivi convincenti, molto probabilmente al cittadino verrà negata la proroga, e la mancanza di numeri rischia di sanzioni amministrative.

Su Internet puoi trovare molti suggerimenti più comuni per ridurre le tasse statali. Diamo un'occhiata a loro.

Se l'ispettorato non ha inviato una notifica per pagare l'imposta...

Se l'ispettorato non ha inviato una notifica per il pagamento della tassa, è comunque meglio pagarla informandosi di persona sull'importo della tassa di trasporto o inviando una richiesta scritta all'ispettorato. Innanzitutto, accade che la notifica venga inviata al vecchio proprietario, o alla persona sbagliata, oppure il documento viene semplicemente gettato nella cassetta del vicino. In secondo luogo, vale la pena ricordare che se il conto personale del contribuente è aperto sul sito web del Servizio fiscale federale, non riceverà notifiche cartacee.

L'Ispettorato del Servizio fiscale federale molto raramente si "dimentica" dei contribuenti e, se lo fa, dal 2015 gli individui stessi devono riferire al servizio fiscale sui loro beni mobili o immobili e quindi pagare le tasse in tempo, anche nell'interesse del proprietario . Pertanto, se un cittadino non riceve una cartella esattoriale, mentre la sua auto è immatricolata da più di un anno, questo è un motivo per contattare l'ufficio delle imposte per sapere se il proprietario è debitore. Successivamente, potrebbe verificarsi una situazione in cui al proprietario dell'auto verrà inviato un avviso fiscale per diversi anni con sanzioni e multe e pratica di arbitraggio su tali questioni è controverso. Certo, puoi aspettare fino alla scadenza del termine di prescrizione per la riscossione delle imposte (tre anni), ma anche in questa situazione, prima di diventare un pagatore rispettoso della legge, dovrai pagare la tassa di trasporto per tre anni.

Esempio di dichiarazione TN compilata (frontespizio)

Esempio di dichiarazione completa su TN (sezione 1)

Esempio di dichiarazione completa su TN (sezione 2)

Se l'auto appartiene a un minore...

Se l'auto appartiene a un minore, la tassa verrà pagata dai suoi rappresentanti legali (genitori, genitori adottivi, tutori, fiduciari) dopo aver registrato il veicolo presso la polizia stradale.

Questa spiegazione è fornita nelle lettere del Ministero delle Finanze russo del 18 maggio 2015 n. 03-05-06-01/28396, del 28 agosto 2008 n. 03-05-06-01/27. Tuttavia, la legge non limita la possibilità di reimmatricolare un'auto a un minore. Un cittadino potrà evadere l'imposta solo se il figlio appartiene ad una categoria preferenziale esente dal pagamento dell'imposta, ad esempio è un disabile del primo o del secondo gruppo.

Se vendi un'auto, allora...

Se vendi un'auto, l'imposta verrà addebitata al precedente proprietario fino a quando il nuovo proprietario non registrerà nuovamente l'auto a suo nome o il precedente proprietario non smetterà di immatricolarla a suo nome. Come farlo? Dieci giorni dopo la vendita dell'auto, il precedente proprietario deve presentarsi alla polizia stradale con un accordo sul trasferimento di proprietà e scrivere una dichiarazione. L'auto venduta non è più registrata presso di lui e i nuovi dati vengono trasferiti al Servizio fiscale federale.

In conclusione, notiamo che nel settore automobilistico la legislazione è in fase di sviluppo e quindi in continua evoluzione. Ad esempio, presto i deputati proporranno di aggiungere ai criteri di calcolo delle imposte sopra menzionati anche tenendo conto della classe ambientale dell'auto. Dall'ottobre 2016 sono in vigore le norme sul controllo fiscale, secondo le quali i legislatori attribuiscono al proprietario dell'auto la responsabilità di azioni che hanno comportato il mancato pagamento dei dazi, l'ignoranza delle nuove regole o la trasmissione di informazioni errate sul luogo di residenza . Ecco perché L'opzione migliore Ogni proprietario di auto dovrebbe essere interessato ai cambiamenti in quest'area legale e, in caso di situazione controversa o conflittuale, contattare un consulente fiscale.

Calcolano loro stessi l'imposta e i cittadini ricevono per posta un avviso fiscale, che indica l'importo e i tempi di pagamento.

Tuttavia, tutti i proprietari di auto sono tenuti a pagare le tasse in tempo e per intero. Come viene calcolata l'imposta per meno di un mese di proprietà dell'auto?

La tassa sui trasporti, o TN in breve, si riferisce ai dazi regionali. Si paga per ogni vettura intestata a un cittadino o a un'organizzazione.

Un punto importante quando si effettuano i calcoli è.

Opinione di un esperto

Natalia Alekseevna

Per i proprietari di auto che sono persone fisiche, l'imposta viene calcolata per 12 mesi e viene pagata in un'unica soluzione fino al 1 dicembre dell'anno successivo al periodo d'imposta.

Reporting sulle tasse di trasporto.

In altre parole, l’automobilista dovrà pagare la TN per il 2018 entro il 1° dicembre 2019. Le persone giuridiche pagano TN in pagamenti trimestrali, pertanto i calcoli vengono effettuati trimestralmente.

Gli appassionati di auto possono vendere il loro cavallo di ferro e acquistarne uno nuovo, o per qualche motivo riqualificarsi come pedone.

Inoltre, il momento della rimozione o dell'immatricolazione dell'auto può essere all'inizio del mese, oppure a metà o più vicino alla fine.

Pertanto, è importante che tutti gli automobilisti sappiano come calcolare correttamente la tassa di trasporto per meno di un mese intero di possesso di un'auto.

La legislazione fiscale cambia periodicamente. Hanno toccato due aspetti riguardanti TN. Innanzitutto, quale mese è considerato pieno. In precedenza, veniva considerato diversamente, quindi è necessario padroneggiare bene questo problema. In secondo luogo, TN dovrebbe essere considerato rubli interi.

Le modifiche al codice fiscale hanno adottato una regola: quando il valore è inferiore a 50 centesimi, non vengono presi in considerazione e quelli in più vengono arrotondati al rublo più vicino.

Formula TN

Molti siti web dispongono di un calcolatore speciale che consente di calcolare la tassa di trasporto sia per un anno che per diversi mesi.

Ma per verificare autonomamente la correttezza dell'importo TN nella cartella esattoriale, l'automobilista deve familiarizzare con la formula utilizzata e le regole per il calcolo in diverse condizioni.

Per calcolare il TN si utilizza la seguente formula: base TN x tasso TN x Kv x Kp.

Soffermiamoci in dettaglio su ciascun componente della formula. La potenza del motore del veicolo è stata considerata come potenza.Questo indicatore è indicato nel certificato di immatricolazione del veicolo.

Formula per calcolare TN.

Per alcuni modelli di auto la potenza del motore nel titolo del veicolo è indicata in kW.

In questo caso viene utilizzata una semplice formula che permette di convertire un'unità di calcolo in un'altra: 1 cavallo = 1 kW x 1,3596. Il numero risultante viene arrotondato a due cifre decimali.

La formula può utilizzare 2 coefficienti:

1. Kv – possedimenti.
   Tiene conto del numero di mesi, considerati pieni, durante i quali l'auto è stata intestata al proprietario dell'auto. Se l'auto è stata registrata presso un'organizzazione o un appassionato di auto per un anno intero, il coefficiente è pari a 1.
2. .
   Utilizzato quando si calcola TN per vagoni passeggeri, del costo di oltre 3 milioni di rubli.

Caratteristiche dell'aliquota fiscale

Una persona giuridica deve calcolare autonomamente quanto deve pagare a TN ed effettuare pagamenti anticipati tempestivi, se ciò è previsto dalla legislazione regionale. Pertanto, è importante che tutti i proprietari di auto sappiano come calcolare correttamente il costo del carburante per meno di un mese e un anno. Buona fortuna per le strade!

L'obbligo di pagare la tassa sui trasporti si applica a tutti i cittadini russi, compresi i residenti nella città di Mosca. Il suo governo ha stabilito benefici per una categoria separata di individui e persone giuridiche, che trova riscontro nella normativa regionale. L'aliquota fiscale è determinata dal tipo di veicolo e dalla sua potenza.

Disposizioni generali

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Con il termine “veicolo” si intende un veicolo tecnico semovente alimentato da un motore a combustione interna.

Il suo scopo principale è trasportare persone e trasportare merci. pesi diversi lungo vie di comunicazione impervie. Il diritto di guida nasce dal giorno in cui si riceve la patente nazionale.

Cos'è

Con la dicitura “tassa sui trasporti” si intende una delle tipologie di pagamenti obbligatori stabiliti dal legislatore. L’obbligo di pagarlo è imposto ai proprietari di automobili dal 1° gennaio 2003.

Viene maturato dalla data di registrazione del veicolo presso la polizia stradale, che trasmette le informazioni pertinenti al Servizio fiscale federale. I fondi vengono versati al bilancio regionale secondo le istruzioni, vale a dire gli articoli.

L'autorità esecutiva di ciascun soggetto, compresa la città di Mosca, stabilisce individualmente:

1. L'importo della tassa di trasporto.
2. Scadenze per il pagamento della tassa automobilistica.
3. Modulo di segnalazione.
4. Prestazioni fiscali.

A livello federale vengono determinati l'oggetto della tassazione, la procedura per il calcolo della base imponibile, il periodo fiscale e i limiti delle aliquote fiscali.

Nella città di Mosca, l'aliquota fiscale per un veicolo è per cavallo:

Una persona interessata può familiarizzare con le informazioni di cui ha bisogno sul sito web ufficiale del Servizio fiscale federale, dove vengono fornite spiegazioni sul pagamento dell'imposta sui trasporti e sulle specifiche della procedura.

A chi si applica?

Le sue dimensioni sono determinate dall'indicatore della potenza del motore, indicato sul passaporto o sulla carta di circolazione del veicolo, e dalla potenza effettiva.

In alcuni casi, una piccola differenza nei dati porta ad un aumento significativo dell’importo della tassa sui trasporti.

Molti contribuenti sono interessati alla domanda su come evitare di pagare legalmente la tassa sui trasporti per un motore potente? Ai sensi dell'articolo fiscale, la sua dimensione può essere ridotta o aumentata a seconda della potenza del motore e della categoria del veicolo secondo lo standard del soggetto della Federazione, ma non più di 10 volte.

Un modo per ridurne le dimensioni è utilizzare i benefici forniti dallo Stato. La sua essenza sta nell'applicazione di un coefficiente speciale stabilito per varie categorie di cittadini.

Dovrebbero applicarsi nel caso in cui la potenza effettiva del veicolo non corrisponda alla potenza indicata nel PTS.

Per ridurne le dimensioni, il proprietario dell'auto dovrebbe:

Insieme alla domanda vengono presentati il ​​passaporto generale, i documenti del veicolo e il parere di un esperto indipendente. Il richiedente, al termine della procedura, deve comunicare la modifica dei dati all'ufficio del servizio fiscale federale del suo luogo di residenza.

Categorie preferenziali

Le agevolazioni fiscali sui trasporti sono stabilite secondo le indicazioni dell'articolo.

Ogni soggetto della Federazione ha il diritto di istituirli autonomamente, per cui deve introdurre negli atti legislativi locali le norme opportune. Forniscono le basi per la richiesta ai contribuenti.

Conformemente alle istruzioni dell'articolo, un veicolo che:

1. Appositamente attrezzato per una persona con disabilità.
2. Fornito dall'ufficio locale della previdenza sociale a una persona che riceve una pensione. Un prerequisito è l'installazione di un motore con una potenza inferiore a 100 CV.

I cittadini russi devono presentare una domanda all'ufficio territoriale del Servizio fiscale federale nel loro luogo di residenza per richiedere l'agevolazione fiscale sui trasporti.

Viene considerato per 10 giorni, dopodiché viene presa una decisione definitiva. Il beneficio è previsto per un veicolo, indipendentemente dalla sua potenza ed età.

Nella città di Mosca sono stabiliti vantaggi per un veicolo di proprietà di:

Video:

Sfumature importanti

La regolamentazione delle questioni generali e specifiche relative al pagamento della tassa di trasporto è effettuata dalle istruzioni del capitolo 28 del Codice fiscale della Federazione Russa, articoli 356-.

In conformità con loro, viene fissata l'aliquota fiscale regolamenti soggetto della Federazione a seconda caratteristiche tecniche veicolo.

Questi includono:

1. Anno di emissione.
2. Potenza del motore.
3. Stazza lorda.
4. Categoria.
5. Data di scadenza a partire dal 1 gennaio dell'anno in corso.

Le persone giuridiche devono pagare l'imposta sui trasporti alla fine del periodo fiscale, cioè prima del 1 febbraio del prossimo anno. La norma è prevista dalle istruzioni dell'articolo 363.1 del Codice fiscale della Federazione Russa.

Devono presentare la dichiarazione dei redditi relativa al periodo d'imposta trascorso, redatta su un modulo unificato. È stato istituito con ordinanza del Servizio fiscale federale, emessa il 5 dicembre 2016.

Se la tassa di trasporto non viene pagata in tempo o viene pagata in modo errato in toto, allora il proprietario dell'auto è soggetto a sanzione amministrativa. Si esprime nell'imposizione di un'ammenda, il cui importo è pari al 20% dell'importo totale.

L’evasione fiscale dolosa comporta:

Un individuo può immatricolare un veicolo per un bambino di età inferiore alla maggiore età. Secondo le disposizioni dell'articolo, ha il diritto di partecipare ai rapporti fiscali tramite il suo rappresentante legale, che siano i suoi genitori o le persone che li sostituiscono. Pagano la tassa di trasporto al posto del figlio minorenne per suo conto.

Oggi puoi usarne uno motivi giuridici e non pagare le tasse sulle auto. Come evitare di pagare una quota annuale per il proprio “cavallo” in ferro a quattro ruote?

Riscuotere una tassa sui trasporti ha un certo senso: contribuendo con ingenti somme al bilancio, gli automobilisti compensano l'usura del manto stradale. A prima vista, il calcolo può sembrare corretto, ma la qualità delle strade in tutto il paese, nonostante le entrate annuali al tesoro, non migliora. Autostrade, superstrade e strade cittadine sono ancora in pessime condizioni. Inoltre, il governo russo ha introdotto le accise sul carburante, che già includono le tasse sui trasporti. Quindi, la questione se sia necessario pagare la tassa automobilistica due volte è abbastanza logica.

Cosa dice il Codice Fiscale della Federazione Russa?

Ogni cittadino che ha acquistato un'auto nuova o usata è tenuto annualmente a versare una quota al bilancio locale. I periodi di tassazione vengono conteggiati dal momento in cui il veicolo viene registrato presso la polizia stradale. Per capire se è necessario pagare le tasse su un'auto, dovresti leggere il capitolo 28 del Codice fiscale della Federazione Russa (articoli 356-363). Dal Codice Fiscale risulta che ogni proprietario di un veicolo è tenuto al pagamento di quote annuali, indipendentemente dal fatto che la sua auto sia in buone condizioni, se esista effettivamente, se sia stata smontata per parti, se sia costantemente utilizzata dal proprietario o è parcheggiato in un garage.

Come calcolare la rata annuale

L'importo del dazio in Russia dipende da diversi criteri:

• potenza del motore dell'auto;
• valore di mercato dell'auto;
• la regione in cui è immatricolato il veicolo;
• la presenza o meno di benefici per il contribuente.

L'importo del pagamento è stabilito dai Comuni, quindi anche nelle regioni limitrofe l'importo della tassa per la stessa auto può differire. Per sapere quante tasse paghi su un'auto, devi:

• determinare la base imponibile in base al numero di cavalli o al volume del motore (questa informazione è indicata nel certificato del veicolo);
• applicare la tariffa adeguata per calcolare il pagamento (si trova sul sito web del Servizio fiscale federale della Federazione Russa, indicando la regione di immatricolazione dell'auto);
• determinare il periodo d'imposta (se il veicolo non è stato di proprietà del contribuente dall'inizio dell'anno di riferimento, l'imposta viene calcolata in base al numero di mesi di proprietà diretta);
• applicare un vantaggio che riduce l'importo della tassa, o aumenta il coefficiente se l'auto appartiene alla categoria di lusso e costa più di tre milioni di rubli.

Per ottenere l'importo esatto dell'imposta è necessario moltiplicare l'aliquota fiscale in vigore nella regione per la potenza del motore, espressa in cavalli. Quindi il risultato viene moltiplicato per il periodo di proprietà dell'auto.

Ogni cittadino della Federazione Russa deve pagare il bollo automobilistico. Questa tassa è obbligatoria per tutti i russi e, in caso di ritardo o mancato pagamento, al contribuente verranno inflitte multe e sanzioni.

Motivi di mancato pagamento

Esistono diversi modi legali per evitare di pagare le tasse sulla tua auto. Di norma, ciò vale per i cittadini che, per vari motivi, non sono stati in grado di immatricolare un veicolo presso il MREO o di annullarlo. Un cittadino ha il diritto di non pagare la quota annuale anche se la sua auto viene rubata o rubata, e il fatto del furto stesso viene registrato dalle forze dell'ordine. Dopo la denuncia del furto l'imposta cessa di essere calcolata.

Dovresti anche pensare a come evitare di pagare le tasse su un'auto se il passaporto del veicolo contiene informazioni errate. In questa situazione, il proprietario dell'auto deve segnalare la discrepanza all'ufficio delle imposte del luogo di residenza o presentare un reclamo corrispondente in tribunale.

Lo Stato ha concesso una serie di preferenze ai russi impegnati in attività commerciali private, anche nel campo fiscale. Ad esempio, i singoli imprenditori che utilizzano auto personali per lavoro sono esenti dal pagamento della tassa sui trasporti.

Categoria preferenziale di contribuenti

Nel nostro Paese ci prendiamo cura delle fasce socialmente vulnerabili della popolazione. Per esempio, famiglie numerose, i veterani della Seconda Guerra Mondiale, gli eroi dell'URSS e della Federazione Russa, i disabili non pagano il bollo automobilistico e ad altre categorie di cittadini viene concesso uno sconto significativo sul pagamento annuale. Questi includono:

• genitori o rappresentanti legali di un figlio disabile;
• familiari del personale militare deceduto in servizio;
• persone portatrici di handicap;
• cittadini feriti a seguito dell’incidente di Chernobyl.

Nelle regioni l'elenco dei beneficiari può essere integrato con altre categorie. Allo stesso tempo, le autorità locali di solito stabiliscono una serie di condizioni per coloro che non possono pagare le tasse sulle automobili, come, ad esempio, nella regione di Kemerovo. Qui i pensionati e i disabili del terzo gruppo sono esentati da questo obbligo, ma a condizione che l'auto sia l'unica di proprietà e la sua potenza del motore non superi i 250 CV. Con.

Quali veicoli non sono soggetti a tassazione?

L'articolo 358 del Codice Fiscale della Federazione Russa prevede tipi di attrezzature per le quali non è necessario pagare una tassa annuale. Tra questi ci sono barche a remi, pescherecci marittimi e fluviali. Inoltre, non è necessario pagare una quota annuale per le persone con disabilità. I disabili pagano il bollo auto? Una risposta affermativa si può dare solo se si parla di utilitarie con potenza non superiore a 100 CV. Con. Sono esenti dal pagamento della tassa anche i proprietari di auto che trasportano disabili.

Un modo per risparmiare sulle tasse annuali è modificare il design del motore, riducendo la potenza e modificando i controlli elettronici dell'auto. Per eseguire tale manipolazione tecnica sarà necessaria l'autorizzazione della polizia stradale. Non appena ricevuto, è possibile contattare la stazione di servizio. Tuttavia, va tenuto presente che il costo di tale operazione è di diverse decine di migliaia di rubli, quindi cambiare la potenza del motore non è sempre una soluzione pratica.

Se la potenza del motore dell'auto non supera i 70 cavalli, non è necessario pagare l'imposta. Vengono prese in considerazione le informazioni specificate nel PTS. È esonerato dal pagamento della tassa annuale anche il proprietario di un'auto intestata ad una società con contratto di leasing. Tuttavia, in questo caso, la tassa di trasporto è spesso inclusa nei canoni di locazione insieme agli interessi.

L'imposta non viene pagata sui veicoli agricoli, comprese le cisterne per il latte, i trattori, i trasportatori di bestiame e le attrezzature coinvolte nei lavori di riparazione stradale. Dal 2015, i veicoli pesanti sono stati aggiunti a questo elenco, indipendentemente da chi sia il loro proprietario: una persona giuridica o un privato. Stiamo parlando di macchine di peso pari o superiore a 12 tonnellate. Tali auto sono incluse in un registro specializzato come attrezzature che causano danni alle strade, quindi i loro proprietari pagano importi fissi che superano la tassa di trasporto standard sulle auto.

Dove pagare e come risparmiare

Come notato, l'entità delle spese di trasporto dipende dalla regione di residenza del proprietario. Oggi i moscoviti pagano le tasse più alte: l'aliquota media è di 35 rubli. Nella regione di Yaroslavl la stessa cifra è di 28 rubli, a Voronezh - 20 rubli, a Kemerovo - 14 rubli e a Chukotka - 7 rubli.

A causa della differenza nelle aliquote fiscali, alcuni proprietari di auto usano un trucco e registrano la propria auto presso la polizia stradale non nella regione in cui risiedono permanentemente, ma nella regione in cui l'aliquota fiscale è inferiore. Tuttavia, questo metodo di risparmio non è sempre efficace.

La legislazione attuale non vieta ai cittadini di immatricolare veicoli in nessuna regione della Russia, senza riferimento al luogo di residenza. Inoltre, i dati sul nuovo proprietario vengono comunque inviati al Servizio fiscale federale nel luogo di registrazione permanente di quest'ultimo. Sulla base di ciò, l'imposta viene calcolata secondo l'aliquota stabilita nella regione di residenza del proprietario e non in base all'immatricolazione dell'auto.

Auto di lusso: come evitare le tasse

I proprietari di auto costose possono anche tentare di ridurre l'importo del pagamento alla tesoreria statale. La tassa sulle auto di lusso viene calcolata utilizzando una formula diversa, utilizzando un fattore moltiplicativo. Questa categoria comprende veicoli il cui costo supera i 3 milioni di rubli.

Nel calcolare l'imposta, le autorità fiscali tengono conto della marca e dell'anno di produzione dell'auto. Dal 2015, il Ministero dell'Industria e del Commercio della Federazione Russa pubblica un elenco di auto costose per le quali si applicano aliquote fiscali più elevate. Ci sono diverse centinaia di modelli in questo elenco. Ad esempio, uno di questi è il Ford Explorer Sport (2016) con una potenza del motore di 345 CV. Con. La tassa annuale per un'auto del genere sarà di circa 55-60 mila rubli, ma questo non è il limite. Per alcuni modelli come BMW M6, Rolls-Royce Dawn o Bentley Flying Spur, viene applicato un coefficiente massimo, quindi il dazio su tali auto può raggiungere 200-300 mila rubli.

Nel calcolo dell'imposta non vengono presi in considerazione le condizioni tecniche dell'auto e il suo prezzo nell'ambito di un contratto di compravendita tra privati. Se l'auto è stata venduta a un prezzo inferiore o è stata coinvolta in un incidente grave, ma è presente nel listino, l'imposta su di essa viene comunque calcolata con un coefficiente maggiorato. A volte i funzionari includono in questo elenco modelli che non vengono prodotti da molto tempo.

Data la stabilità dell'inflazione, gli esperti prevedono un inevitabile aumento del costo dei veicoli di lusso e con essi delle tariffe operative. Per ridurre l'importo dell'imposta sulle auto costose, si consiglia agli acquirenti di utilizzare i seguenti metodi:

• Scegli un modello che non sia presente nell'elenco pubblicato dal ministero. Nonostante l'assenza di questa vettura nell'elenco ministeriale, ciò non significa che al momento della prossima pubblicazione il modello specificato non vi comparirà.
• Acquista un'auto più vecchia del modello che ti piace, o con una configurazione diversa, con un motore meno potente.
• Al momento della registrazione di un'auto presso la polizia stradale, il proprietario deve indicare un parente che appartiene a una categoria preferenziale di contribuenti. Allo stesso tempo, non dobbiamo dimenticare che la preferenza si applica alle auto con una potenza del motore non superiore a 100-150 CV. Con. - questa è la soglia media per i beneficiari nelle regioni russe. L'imposta verrà calcolata per ogni cavallo oltre il limite.

Prima di acquistare un’auto di lusso, è consigliabile calcolare in anticipo l’importo delle tasse e includerlo nel budget annuale della famiglia.

Calcolo della tassa annuale in caso di vendita di auto

Quando cambia il proprietario del veicolo, il veicolo viene reimmatricolato. Finché il precedente proprietario è elencato nella banca dati della polizia stradale come proprietario dell'auto venduta, la tassa di trasporto verrà addebitata a suo nome. Se il nuovo proprietario dell'auto non ha fretta di completare la procedura di registrazione, il precedente proprietario può proteggersi da spese inutili. Per non ricevere pagamenti dall'ufficio delle imposte in futuro, è necessario presentarsi personalmente alla polizia stradale con un contratto di compravendita e scrivere una domanda sul modulo fornito dall'ispettore. La polizia stradale trasmetterà le informazioni sul cambio di proprietario al servizio fiscale federale. Successivamente l'auto non sarà più intestata al cittadino.

Imposta sulla vendita dell'auto: è necessario pagare?

I contributi devono essere versati non solo per l'oggetto del contratto di compravendita, ma anche per i beni ricevuti in donazione, eredità o come vincita alla lotteria. Devo pagare le tasse sulla vendita delle auto? Sì, ma non in tutti i casi.

Indipendentemente dai motivi per cui l'auto è diventata di proprietà, il proprietario deve disporre di documenti attestanti la legalità dell'acquisto e di un certificato del valore stimato dell'auto. A proposito, la scelta dell'aliquota fiscale dipende dall'ultimo documento.

Prima di calcolare l'importo dell'imposta, dovresti assicurarti se è necessario pagare l'imposta sulla vendita di un'auto in un caso particolare. Se tuttavia l'auto rientra negli obblighi fiscali, è consigliabile che il venditore si occupi di compilare preventivamente la dichiarazione 3-NDFL. La questione se pagare le tasse su un'auto venduta non dovrebbe sorgere se l'auto è stata di proprietà del venditore per meno di tre anni. Allo stesso tempo, anche l'auto acquistata utilizzando i fondi del prestito è soggetta a imposta.

Di norma, una transazione tra due cittadini (venditore e acquirente) viene effettuata a livello privato. Nonostante l'assenza di ricevuta fiscale, il venditore è tenuto a redigere una dichiarazione e a pagare l'imposta sul reddito pari al 13% del valore dei beni mobili superiori a 250mila rubli. Allo stesso tempo, esistono diverse condizioni alle quali un cittadino è esentato dal pagamento della tassa. Devi informarti in anticipo per non infrangere la legge e vendere correttamente la tua auto.

Quali tasse dovrei pagare se, ad esempio, il venditore possiede l'auto da più di tre anni? Nessuno. Il precedente proprietario dell'auto non può pagare le tasse sull'acquisto e sulla vendita dell'auto nel 2018 se la possiede dal 2014. Un'auto venduta ad un prezzo inferiore al costo originario, cioè in assenza di profitto dalla transazione, è esente da tassazione. Quando vendi un'auto, devi pagare le tasse solo quando il suo valore supera i 250 mila rubli. La presenza di almeno una delle condizioni specificate è sufficiente affinché l'ex proprietario possa ricevere un beneficio fiscale.

Come calcolare correttamente

Il dazio viene pagato se il costo dell'auto supera i 250mila rubli. Se il prezzo dell'auto è inferiore, si applica tasso zero. Oggi vengono utilizzati due metodi per il calcolo:

• Il primo è costoso. Si presuppone che al momento dell'acquisto si tenga conto del prezzo e delle spese. Il prezzo richiesto viene sottratto dal costo originale dell'auto a cui l'ha acquistata l'attuale proprietario. La differenza risultante è soggetta ad imposta sul reddito con l'aliquota del 13%.
• Il secondo è il metodo di sottrazione. In caso di perdita del contratto primario di vendita vengono sottratti 250mila dal prezzo fissato dal venditore e la differenza viene moltiplicata per il 13%. L'importo ricevuto corrisponde alla dimensione imposta sul reddito dalle vendite di automobili.

Forniamo un esempio di calcolo dei dazi per entrambi i regimi. L'auto è stata acquistata da un privato nel 2016 per 500mila rubli. Un anno e mezzo dopo, il proprietario lo mise in vendita per 570mila rubli. La differenza di costo è di 70 mila rubli. Moltiplicandolo per 0,13, ottieni 9100 rubli. Questo importo dovrà essere pagato dopo la transazione come imposta sul reddito.

Utilizzando il metodo della sottrazione per calcolare l'imposta, l'importo sarà di 41.600 rubli. ((570mila - 250mila) x 13%). Il metodo costoso è più redditizio, ma non è universale. Può essere utilizzato una sola volta per anno solare, quindi questa opzione non è adatta a chi rivende auto.

Tassazione dei redditi derivanti dal noleggio di veicoli

L'aliquota per il calcolo dell'imposta sul noleggio dell'auto (ogni proprietario che intende guadagnare denaro mettendo a disposizione il proprio veicolo per l'uso da parte di altri dovrebbe sapere quali tasse pagare) dipende dai termini del contratto di noleggio. Per singoli imprenditori L’importo dell’imposta è determinato dall’attuale sistema fiscale. Ad esempio, per gli imprenditori individuali che applicano un regime fiscale semplificato, l'aliquota è del 6%. Per individui che percepiscono redditi dalla locazione di immobili ad uso temporaneo ad altri soggetti, l'imposta è calcolata con l'aliquota forfettaria del 13%.

Il noleggio di un veicolo può essere con o senza equipaggio. Nel primo caso, l'obbligo di manutenzione dell'auto ricade esclusivamente sul locatore, nel secondo sul locatario. L'importo dell'imposta non dipende dal tipo di contratto di locazione e viene pagato secondo lo schema sopra descritto.

Piano annuale di pagamento delle tasse

Quando bisogna pagare il bollo auto? Questa domanda riguarda la maggior parte dei contribuenti. Per non violare la disciplina fiscale, il pagamento dell'imposta di trasporto deve essere effettuato entro il 1° dicembre dell'anno successivo a quello di riferimento. Pertanto, il pagamento per il 2017 dovrà essere effettuato entro il 1° dicembre 2018. La regione di residenza del proprietario dell'auto non ha importanza.

Per le persone giuridiche non esiste una regola chiara fino a quando pagare il bollo automobilistico. Tutte le organizzazioni pagano le tasse secondo un programma individuale, in periodi diversi. Ciò si spiega con il fatto che per le aziende le scadenze sono fissate dai Comuni, in base al settore di attività. Allo stesso tempo, nessuna organizzazione ha il diritto di pagare le tasse sulle auto dopo il 1 febbraio dell'anno successivo a quello di riferimento.