Tranzacții valutare permise între rezidenți. Caracteristicile tranzacțiilor valutare între rezidenți și nerezidenți ai Federației Ruse Tranzacții valutare între rezidenți și nerezidenți

Banca Centrală a Federației Ruse de la 1 ianuarie 2018 a stabilit noi reguli de control al schimburilor. Prima și principala modificare este aceea că pașapoartele de tranzacție cunoscute de participanții la tranzacțiile economice străine nu vor mai fi folosite de la 1 ianuarie 2018.

Pașapoartele tranzacțiilor în baza unor contracte (acorduri de împrumut), care la data intrării în vigoare a noii instrucțiuni a Băncii Centrale nu sunt închise și se află în dosarul de control valutar, sunt recunoscute ca închise fără ca banca autorizată să facă semne despre închiderea lor. și sunt stocate în fișierul de control valutar.

Acestea sunt cerințele noii instrucțiuni ale Băncii Centrale din 16 august 2017. Nr. 181-I „Cu privire la depunerea de către rezidenți și nerezidenți a documentelor și informațiilor justificative către băncile autorizate în timpul efectuării tranzacțiilor valutare...”.

Care sunt contractele supuse controlului valutar în 2018

Conform noilor instrucțiuni ale Băncii Centrale, regulile acesteia se aplică acordurilor încheiate între rezidenți și nerezidenți:

1. Proiecte de acorduri, transmise de rezidenți către nerezidenți sau nerezidenți către rezidenți spre încheiere), care prevăd decontări prin conturile rezidenților deschise în băncile autorizate și (sau) prin conturi rezidenților deschise în băncile din afara teritoriului; Federația Rusă(denumită în continuare banca nerezidentă).

2. Tratate, inclusiv contracte de agentie, acorduri de comision, contracte de agentie, prevăzând, la desfășurarea activităților de comerț exterior, exportul de pe teritoriul Federației Ruse sau importul pe teritoriul Federației Ruse de mărfuri, cu excepția exportului (importului) de valori mobiliare în formă documentară.

3. Tratate, care asigură vânzarea (cumpărarea) și (sau) prestarea de servicii legate de vânzarea (cumpărarea) pe teritoriul Federației Ruse (în afara teritoriului Federației Ruse) de combustibili și lubrifianți (combustibil de buncăr), alimente, stocuri și alte bunuri (cu excepția pieselor de schimb și a echipamentelor) necesare pentru asigurarea funcționării și întreținere Vehicul indiferent de tipul și scopul acestora de-a lungul traseului sau la opririle intermediare sau punctele de parcare.

4. Tratate, inclusiv contractele de agenție, acordurile de comision, acordurile de comision, cu excepția acordurilor specificate la subparagrafele 4.1.1, 4.1.2 și 4.1.4 din prezentul alineat, care prevăd efectuarea lucrărilor, prestarea de servicii, transferul de informații și rezultate de activitate intelectuală, inclusiv numărul de drepturi exclusive asupra acestora.

5. Acorduri care prevăd transferul de bunuri mobile și (sau) imobile în temeiul unui contract de închiriere, contracte de leasing financiar (specificate în acest subparagraf, precum și la subparagrafele 4.1.1 - 4.1.3 din prezentul paragraf contracte - contracte de export, contracte de import, atunci când sunt menționate împreună - contracte).

6. Acorduri al căror obiect este primirea sau prestarea Bani sub formă de credit (împrumut), returnare de fonduri în temeiul unui contract de credit (acord de împrumut), precum și efectuarea altor tranzacții valutare legate de primirea, furnizarea, returnarea de fonduri sub formă de credit (împrumut) ( cu excepția acordurilor (contracte (acorduri), recunoscute de legislația Federației Ruse ca împrumut sau echivalent cu un împrumut) (denumit în continuare contractul de împrumut).

La ce valoare tranzacției începe controlul valutar?

Acum, pragul de control valutar depinde de tipul tranzacției

Acordurile sunt supuse controlului valutar dacă valoarea obligațiilor în baza cărora este egală cu sau depășește echivalentul:

— pentru contractele de import sau contracte de împrumut — 3.000.000 de ruble;

— pentru contractele de export — 6.000.000 de ruble.

Valoarea obligațiilor din contractele (contractele de împrumut) indicate mai sus este determinată la data încheierii contractului (contract de împrumut) sau în cazul modificării cuantumului obligațiilor din contract (contract de împrumut) la data încheierii ultimele modificari(adăugiri) la contract (contract de împrumut), prevăzând o astfel de modificare a sumei la cursul de schimb oficial al valutelor străine în raport cu rubla.

Cum are loc controlul valutar asupra tranzacțiilor economice externe în 2018

În loc să emită un pașaport de tranzacție, un rezident al Federației Ruse care este parte la un contract de export (denumit în continuare rezident-exportator), un contract de import (denumit în continuare rezident-importator) sau un contract de împrumut, înregistrează aceste acorduri la o bancă autorizată în modul prescris instructiuni noi Banca centrala.

Rezidentul efectuează plăți în temeiul acestor acorduri numai prin conturile sale deschise la o bancă autorizată (sediul central al unei bănci autorizate sau o sucursală a unei bănci autorizate) care a acceptat contractul (contractul de împrumut) pentru înregistrare.

Sau, în cazul în care Rezidentul efectuează plăți prin conturile sale externe, contractele sunt acceptate pentru service de către o bancă autorizată.

Dacă banca de administrare este o sucursală a unei bănci autorizate sau banca de administrare este sediul central al unei bănci autorizate, atunci decontările în baza contractului (contract de împrumut) pot fi efectuate prin conturi rezidente deschise atât în sucursala băncii autorizate, cât și în sediul băncii autorizate, sub rezerva securității de către împuternicit a respectării de către bancă a procedurilor de contabilitate și raportare a tranzacțiilor prevăzute de noile instrucțiuni.

Ce documente depune un rezident la banca autorizată pentru control valutar în 2018?

Control valutar în timpul exportului

Un rezident-exportator care este parte la un contract de export și intenționează să își îndeplinească obligațiile care îi revin în temeiul unui astfel de contract de export trebuie să prezinte băncii Codul penal, ținând cont de termenele de înregistrare a contractului de export stabilite prin noua instrucțiune a Băncii Centrale:

— informații despre contractul de export necesare înregistrării acestuia (denumite în continuare informații), în conformitate cu procedura și forma stabilite de banca de gestionare;

— sau un contract de export (un extras din contractul de export care conține informațiile necesare pentru ca banca de gestionare să înregistreze contractul de export și să efectueze controlul valutar, inclusiv îndeplinirea de către exportatorul rezident a cerințelor articolului 19 din Legea federală „Cu privire la Currency Regulation and Currency Control”), precum și alte informații necesare pentru ca banca de management să formeze secțiunea I a extrasului de control al băncii.

Contractul de export trebuie depus de către rezident-exportator la banca de gestionare în cel mult cincisprezece zile lucrătoare de la data înregistrării contractului de export de către banca de gestionare dacă, pentru înregistrarea contractului de export, rezident-exportatorul a furnizat doar informațiile specificate în paragraful doi din prezentul alineat.

Pentru a înregistra un contract de export, în cazul de mai sus, exportatorul rezident trebuie să furnizeze următoarele informații:

— Informații generale despre contractul de export:

tip de contract de export determinat în conformitate cu Anexa nr. 4 la Instrucțiuni,

data de,

număr (dacă este disponibil),

moneda contractului de export (nume),

cuantumul obligațiilor prevăzute în contractul de export,

data finalizării îndeplinirii obligațiilor din contractul de export;

— detaliile nerezidentului (nerezidentului) care este (sunt) parte (părți) la contractul de export:

nume, tara.

In cazul in care informatiile furnizate de rezident-exportator catre banca nu corespund informatiilor cuprinse in contractul de export depus de rezident-exportator, banca de gestionare este obligata sa efectueze modificarile corespunzatoare sectiunii I din extrasul de control bancar.

Banca ținând cont de contract este obligată să accepte înregistrați contractul de export și atribuiți un număr unic contractului de export.

Concomitent cu atribuirea unui număr unic contractului de export, banca de management trebuie să formeze a în format electronic declarația de control bancar și completați secțiunea I din declarația de control bancar în ordinea formării și menținerii declarației de control valutar.

Banca de gestiune transmite rezidentului-exportator informații despre numărul unic al contractului de export acceptat pentru înregistrare în cel mult o zi lucrătoare de la data înregistrării contractului de export.

Controale valutare la import

Un importator rezident sau un rezident care este parte la un contract de împrumut, pentru a înregistra un astfel de contract, acord de împrumut, depune la banca de contabilitate contractuală (banca MC) un contract de import, contract de împrumut (extras din contract (contract de împrumut) ), care conține informațiile necesare băncii Societatea de administrare pentru înregistrarea unui astfel de contract (contract de împrumut) și exercitarea controlului valutar, inclusiv respectarea de către rezident a cerințelor articolului 19 din Legea federală „Cu privire la reglementarea valutară și controlul valutar”), si alte informatii necesare pentru ca banca societatii de administrare sa formeze sectiunea I a controlului extrasului bancar, tinand cont de momentul inregistrarii contractului de import (contract de imprumut).

Termenele de înregistrare a contractului la banca de management de către importator

Un rezident-exportator, un rezident-importator, un rezident care este parte la un contract de împrumut trebuie să înregistreze contractul (contractul de împrumut) în următoarele termene.

Pentru tranzacțiile pe conturile rezidenților în băncile autorizate:

— La plata de către rezident(analizare) deschisă în banca societății de administrare - cel târziu la data depunerii ordinului de anulare a fondurilor.

— La înscriere valută străină sau valută a Federației Ruse, deschisă într-o bancă de management - nu mai târziu de cincisprezece zile lucrătoare de la data înscrierii valută străină sau moneda Federației Ruse în contul unui rezident deschis la o bancă de administrare.

Pentru operațiunile rezidenților în bănci străine:

— Când anulate valută străină sau valută a Federației Ruse în favoarea unui nerezident din contul unui rezident, deschis într-o bancă nerezidentă, sau la înscriere valută străină sau valută a Federației Ruse de la un nerezident în contul unui rezident, deschis într-o bancă nerezidentă - nu mai târziu de treizeci de zile lucrătoare de la luna în care a fost efectuată operațiunea specificată.

Dacă contractul (contractul de împrumut) cuantumul datoriilor nu a fost determinat:

la anularea valutei străine sau a monedei Federației Ruse în temeiul unui contract (acord de împrumut) în favoarea unui nerezident din contul unui rezident deschis la o bancă de administrare sau la o bancă nerezidentă, precum și la creditarea în valută străină sau moneda Federației Ruse de la un nerezident într-un cont rezident deschis într-o bancă Societate de administrare sau într-o bancă nerezidentă - nu mai târziu de termenul stabilit prin prezentele Instrucțiuni pentru prezentarea de către rezident a documentelor referitoare la desfășurarea operațiunilor la efectuarea operațiunii, în urma căreia valoarea decontărilor în temeiul contractului de import (acord de împrumut) va fi egală cu sau depășește echivalentul a 3 milioane de ruble, iar conform contractului de export va fi egală sau depășită echivalentul a 6 milioane de ruble. Suma specificată în acest alineat este calculată la cursul de schimb al valutei străine în raport cu rubla la data încheierii contractului (contract de împrumut) sau în cazul unei modificări a sumei obligațiilor din contract (contract de împrumut) privind data încheierii ultimelor modificări (completări) la contract (contract de împrumut), prevăzând astfel de modificare a sumei;

la îndeplinirea obligațiilor contractuale prin importul pe teritoriul Federației Ruse (export de pe teritoriul Federației Ruse) de mărfuri și dacă există o cerință pentru declararea vamală a mărfurilor în conformitate cu legislația vamală a uniunii vamale în cadrul Comunității Economice Eurasiatice (denumită în continuare legislația vamală a uniunii vamale) - cel târziu la data depunerii respectivei declarații pentru mărfuri, un document utilizat ca declarație pentru mărfuri în conformitate cu legislația vamală a Vămilor; Uniune, o cerere de eliberare condiționată (cerere de eliberare a unei componente a unui produs exportat), în urma căreia valoarea mărfurilor din contractul de import va fi egală cu sau depășește echivalentul a 3 milioane de ruble (în conformitate cu contractul de export va fi egal cu sau depășește echivalentul a 6 milioane de ruble). Suma specificată în acest alineat este calculată la cursul de schimb al valutei străine în raport cu rubla la data încheierii contractului sau în cazul unei modificări a sumei obligațiilor din contract (contract de împrumut) la data încheierii. ale ultimelor modificări (completări) la contract (contract de împrumut) care prevăd o astfel de modificare a sumei;

atunci când îndeplinește obligațiile dintr-un contract (contract de împrumut) în alte moduri decât cele specificate la alineatele doi - trei din prezenta subclauză - nu mai târziu de termenul stabilit de subclauza 8.2.2 din clauza 8.2 din prezenta Instrucțiune pentru ca rezidentul să depună un certificat de documente justificative în legătură cu îndeplinirea obligațiilor din contract (acord de împrumut) pentru o sumă egală sau mai mare de echivalentul a 3 milioane de ruble în temeiul unui contract de import (contract de împrumut) sau egală sau mai mare de echivalentul a 6 milioane de ruble în temeiul unui contract de export. Suma specificată în acest alineat este calculată la cursul de schimb al valutei străine în raport cu rubla la data încheierii contractului (contract de împrumut) sau în cazul unei modificări a sumei obligațiilor din contract (contract de împrumut) privind data încheierii ultimelor modificări (completări) la contract (contract de împrumut), prevăzând o astfel de modificare a sumei.

5.7.5. La îndeplinirea obligațiilor contractuale prin importul de mărfuri pe teritoriul Federației Ruse (export de pe teritoriul Federației Ruse) și dacă există o cerință de declarare vamală a mărfurilor în conformitate cu legislația vamală a Uniunii Vamale - cel târziu la data depunerii declarației de mărfuri, un document utilizat ca declarație de mărfuri în conformitate cu legislația vamală a Uniunii Vamale, cereri de eliberare condiționată (cereri de eliberare a unei componente a mărfurilor exportate).

5.7.6. La îndeplinirea obligațiilor contractuale prin importul de mărfuri pe teritoriul Federației Ruse (export de pe teritoriul Federației Ruse) și în absența unei cerințe de declarare vamală a mărfurilor în conformitate cu legislația vamală a Uniunii Vamale - nu mai târziu de termenul stabilit prin subclauza 8.2.2 din clauza 8.2 din prezenta Instrucțiune pentru prezentarea certificatului de rezident al documentelor justificative.

5.7.7. La îndeplinirea obligațiilor contractuale prin executarea de lucrări, prestarea de servicii, transferul de informații și rezultate ale activității intelectuale, inclusiv drepturile exclusive asupra acestora, nu mai târziu de termenul stabilit de subclauza 8.2.2 din clauza 8.2 din prezentele Instrucțiuni pentru ca rezidentul să depună o certificat de documente justificative.

5.7.8. La îndeplinirea obligațiilor care decurg dintr-un contract (contract de împrumut) într-o manieră diferită de cele specificate la subclauzele 5.7.1 - 5.7.7 din prezenta clauză - nu mai târziu de termenul stabilit de subclauza 8.2.2 din clauza 8.2 din prezenta Instrucțiune pentru rezident să depună o adeverință de documente justificative, sau alte termene stabilite prin prezentele Instrucțiuni privind furnizarea de informații privind îndeplinirea obligațiilor asumate prin contract (contract de împrumut) într-o manieră diferită de cele specificate la subclauzele 5.7.1 - 5.7.7 din prezentul clauză.

5.8. Banca de administrare trebuie să înregistreze contractul de import (contract de împrumut) cel târziu în următoarea zi lucrătoare de la data depunerii de către rezident a documentelor specificate la paragraful 5.6 din prezentele Instrucțiuni și să atribuie contractului de import (contract de împrumut) un număr unic în modalitatea stabilită în Anexele 4 și 5 la prezenta Instrucțiune (denumită în continuare înregistrarea unui contract de import (contract de împrumut).

Concomitent cu atribuirea unui număr unic contractului de import (contract de împrumut), banca de gestiune trebuie să genereze electronic o fișă de control bancară și să completeze secțiunea I din fișa de control bancară, în ordinea generării și menținerii fișei de control bancar, care este stabilite de Capitolul 9 al prezentei Instrucțiuni.

Banca de administrare trebuie să transmită importatorului rezident, rezident care este parte la contractul de împrumut, informații despre numărul unic al contractului de import înregistrat (acordul de împrumut) în modul stabilit de banca de administrare, în cel mult o zi lucrătoare de la data înregistrării contractului de import (acord de împrumut) acord).

5.9. Fiecărui contract de export, contract de import, contract de împrumut specificat în Capitolul 4 al prezentei Instrucțiuni i se atribuie de către banca de gestionare un număr unic, cu excepția cazurilor specificate în paragraful doi din clauza 10.1 și clauza 10.2 din prezenta Instrucțiune.

5.10. Dacă, pentru a înregistra un contract (contract de împrumut), un rezident a depus un proiect de contract (contract de împrumut) băncii de administrare, rezidentul trebuie să îl depună la banca de administrare în cel mult cincisprezece zile lucrătoare de la data semnării contractului. contract relevant (contract de împrumut).

Data semnării contractului (contractului de împrumut) în acest caz se consideră a fi ultima dată a semnării acestuia sau data intrării în vigoare a acestuia sau, în lipsa acestor date, data întocmirii acestuia.

În cazul în care, în legătură cu semnarea unui contract (contract de împrumut), apar motive pentru a face modificări la informațiile despre contract ( acord de împrumut), reflectate de banca de management în secțiunea I a extrasului de control bancar, banca de administrare trebuie să efectueze modificări la extrasul de control bancar în conformitate cu Capitolul 7 din prezentele Instrucțiuni.

5.11. În cazul în care documentele și informațiile transmise de rezident în conformitate cu prezentul capitol băncii autorizate nu conțin suficiente informații pentru ca banca de management să completeze Secțiunea I a extrasului de control bancar în modul stabilit de Capitolul 9 din prezenta Instrucțiune, conducerea banca trebuie să solicite de la rezident, iar rezidentul trebuie să prezinte documente și (sau) informații suplimentare care să permită băncii de administrare să completeze secțiunea I a extrasului de control bancar pe baza acestora, în modul și în termenul stabilit de banca de gestionare. .

Principalul act juridic de reglementare care reglementează tranzacțiile valutare între rezidenți și nerezidenți este Legea N 173-FZ „Cu privire la reglementarea valutară și controlul valutar”.

În special, rezidenții sunt cetățeni ai Federației Ruse; Cetăţeni străini rezidenți permanenți ai Rusiei pe baza unui permis de ședere; precum și organizațiile create în conformitate cu legislația Federației Ruse, cu excepția companiilor străine înregistrate în conformitate cu Lege federala„Cu privire la societățile internaționale” (paragraful 6, alin. 1, articolul 1 din Legea din 10 decembrie 2003 N 173-FZ).

Nerezidenții sunt cetățenii străini și organizațiile străine înregistrate permanent și situate în altă țară (subparagraful 7, alin.1, articolul 1 din Legea din 10 decembrie 2003 N 173-FZ).

Citiți mai multe despre diferențele dintre un rezident și un nerezident într-o secțiune separată.

Tranzacții valutare între rezidenți și nerezidenți

Tranzacțiile valutare între rezidenți și nerezidenți se desfășoară fără restricții, dar cu anumite cerințe și anume: cecurile în valută și valută pot fi achiziționate (vândute) numai în băncile autorizate și numai cu documentele întocmite conform instrucțiunilor. al Băncii Centrale a Federației Ruse (articolul 6, articolul 11 din Legea din 10 decembrie 2003 N 173-FZ).

Procedura pentru prezentarea de către rezidenți și nerezidenți a documentelor și informațiilor justificative către băncile autorizate la efectuarea tranzacțiilor valutare este definită în Instrucțiunea Băncii Centrale nr. 181-I din 16 august 2017.

Tranzacții valutare între rezidenți

Tranzacțiile valutare între rezidenți sunt interzise, cu excepția cazurilor prevăzute la art. 9 din Legea din 10 decembrie 2003 N 173-FZ.

În special, tranzacțiile în valută străină între rezidenți sunt permise atunci când se efectuează plăți fără taxe, când se efectuează plăți către un angajat într-o călătorie de afaceri în afara Rusiei, când cumpără (vând) valută străină de către persoane fizice în băncile autorizate.

1. Sunt posibile o mare varietate de opțiuni clasificări specii schimb valutar ope walkie-talkie. În ceea ce privește participarea instituțiilor de credit la relațiile valutare, este important să distingem două tipuri de astfel de operațiuni. Operațiunirezidenți cu valută și titluri de valoare în valută sunt subdivizate pe:
actual operațiuni valutare;
și tranzacții valutare, legate de Cu circulaţie capital. Bazele diferență dintre aceste două tipuri de operațiuni este după cum urmează. Actual se efectuează tranzacții valutare fără ce sau restricții. La randul lui, operațiuni De circulaţie capital efectuat în Bine, definit Rigla calitate RFȘi Banca centrala RF. Nu este permis ca autoritățile de reglementare valutară să stabilească o cerință pentru rezidenți și nerezidenți de a obține permise individuale.

2. Se efectuează tranzacții valutare între rezidenți și nerezidenți fărărestricții, cu excepţia celor pentru care legea stabileşte o serie de restricţii V scopuri.
prevenirea reducerii rezervelor de aur și valutar;
fluctuații puternice ale cursului de schimb valutar rusesc;
menținerea stabilității balanței de plăți a Federației Ruse. Restricțiile sunt de natură nediscriminatorie și sunt anulate de autoritățile de reglementare a monedei, deoarece circumstanțele care au condus la instituirea lor sunt eliminate.

3. La reglementarea tranzacțiilor valutare, circulația capitalului între rezidenți și nerezidenți Banca centralaRFPot fiinstalat wat doar cerința de a utiliza un cont special și rezerva. Cerință pentru utilizare special conturirezident poate fi înființat de Banca Centrală a Federației Ruse la regulament următoarele va lăută operațiuni
decontări și transferuri la acordarea și primirea de împrumuturi și împrumuturi în valută străină de către rezidenți către nerezidenți (de la nerezidenți);
tranzacții cu valori mobiliare externe, inclusiv decontări și transferuri legate de transferul de valori mobiliare externe; ,

operațiuni ale instituțiilor de credit, cu excepția operațiunilor bancare. Cerință pentru utilizare special conturinon rezident stabilit de Banca Centrală a Federației Ruse la regulament următoarele schimb valutar operațiuniîntre rezidenți și nerezidenți:
decontări și transferuri la acordarea și primirea de împrumuturi în moneda rusă de către rezidenți către nerezidenți (de la nerezidenți);
tranzacții cu valori mobiliare externe, inclusiv decontări și transferuri legate de transferul de valori mobiliare externe;
îndeplinirea de către rezidenți a obligațiilor privind valorile mobiliare externe;
tranzacții legate de achiziționarea de către nerezidenți de la rezidenți a drepturilor asupra titlurilor de valoare naționale, inclusiv decontări și transferuri legate de transferul de valori mobiliare interne;
tranzacții legate de achiziționarea de către rezidenți ai nerezidenților a drepturilor asupra titlurilor de valoare naționale, inclusiv decontările și transferurile legate de transferul de valori mobiliare naționale, precum și îndeplinirea de către rezidenți a obligațiilor asupra titlurilor de valoare naționale. Calculele și transferurile la acordarea de credite și împrumuturi în moneda Federației Ruse de către rezidenți către nerezidenți sunt efectuate prin creditarea sumei împrumutului sau împrumutului în contul bancar al nerezidentului în moneda Federației Ruse deschis cu un banca autorizata. Decontările în numerar între rezidenți și nerezidenți pentru tranzacțiile cu valori mobiliare naționale se efectuează în moneda Federației Ruse, cu excepția cazului în care se stabilește altfel de către Banca Centrală a Federației Ruse în general sau în legătură cu anumite tipuri de titluri interne. În ceea ce privește decontările în numerar între rezidenți și nerezidenți pentru tranzacții cu titluri externe, acestea pot fi efectuate în moneda Federației Ruse și în valută străină, cu excepția cazului în care se stabilește altfel de către Banca Centrală a Federației Ruse. Fără restricții, se efectuează tranzacții valutare între persoane fizice rezidente și nerezidente cu valori mobiliare externe, inclusiv decontări și transferuri legate de achiziționarea și înstrăinarea de valori mobiliare externe (drepturi certificate de valori mobiliare externe), în valoare de până la 150 mii SUA. dolari în timpul anului calendaristic.

4. Tranzacții valutare între rezidenți interzisă, in spate exclud stima:
operațiuni legate de plăți în magazinele duty-free, la vânzarea de mărfuri și la furnizarea de servicii pasagerilor pe drum în timpul transportului internațional;
tranzacții între comisionari (agenți, avocați) și mandanți (principali, mandanți) în prestarea) de servicii legate de încheierea și executarea de acorduri cu nerezidenți privind transferul de bunuri, prestarea lucrărilor, prestarea de servicii, privind transferul de informații și rezultate ale activității intelectuale, inclusiv drepturile exclusive asupra acestora;
operațiuni în temeiul contractelor de transport expediție, transport și navlosire (navlosire) atunci când expeditorul, cărăușul și navlositorul prestează servicii legate de transportul mărfurilor exportate

» mărfuri din Rusia sau mărfuri importate în Rusia, transportul de tranzit al mărfurilor pe teritoriul Federației Ruse, precum și în baza contractelor de asigurare pentru încărcătura specificată;
operațiuni cu valori mobiliare externe emise în numele Federației Ruse, efectuate prin organizatorii comerciali pe piața valorilor mobiliare a Federației Ruse, sub rezerva înregistrării drepturilor asupra acestor valori mobiliare la depozitari;
tranzacții ale persoanelor juridice cu valori mobiliare externe, sub rezerva înregistrării drepturilor asupra acestor valori mobiliare la depozitarii creați în conformitate cu legislația Federației Ruse și a decontărilor în moneda Federației Ruse;

Operațiuni legate de punerea în aplicare a plăților obligatorii (impozite, taxe și alte plăți) către bugetul federal, bugetul unei entități constitutive a Federației Ruse, bugetul local în valută. Fărărestricții sunt implementate schimb valutar operațiuni între rezidenți și bănci autorizate, legate de:
cu primirea și rambursarea împrumuturilor și a împrumuturilor, plata dobânzilor și sancțiunilor conform acordurilor relevante;
depunerea fondurilor rezidenților în conturi bancare (depozite) și primirea fondurilor rezidenților din conturi bancare (depozite);
garanțiile bancare, precum și îndeplinirea de către rezidenți a obligațiilor din contractele de fidejusiune și gaj;
achiziționarea de către rezidenții băncilor autorizate a cambiilor emise de acestea sau de alte bănci autorizate, prezentarea acestora la plată, primirea plății asupra acestora, perceperea de sancțiuni asupra acestora, precum și înstrăinarea de către rezidenți a acestor cambii către bănci autorizate;
cu achiziționarea și vânzarea de către persoane fizice de valută străină și cecuri în numerar și fără numerar, a căror valoare nominală este indicată în valută străină, pentru moneda Federației Ruse și valută străină, precum și cu schimbul, înlocuirea bancnotelor din țări străine, acceptarea pentru trimiterea spre colectare la bănci din afara teritoriului Federației Ruse numerar valută străină și cecuri, a căror valoare nominală este indicată în valută străină, nu în scopul desfășurării activităților de afaceri de către persoane fizice;
cu plata comisionului la bancile autorizate;
alte tranzacții valutare clasificate ca fiind bancare

operațiuni. 5" Nerezidenți are dreptul:
fărărestricții desfășoară între ei traduceristrăin Noahvalute de la conturi (din depozite) în bănci din afara teritoriului Federației Ruse la conturi bancare (în depozite bancare) în bănci autorizate sau conturi bancare (depozite bancare) în bănci autorizate la conturi (în depozite) în bănci din afara teritoriului Rusiei Federație sau în bănci autorizate;
desfășoară între ei schimb valutaroperațiuniCuinternvaloroshârtii pe teritoriul Federației Ruse, ținând cont de cerințele legislației antimonopol și ale legislației privind piața valorilor mobiliare în modul stabilit de Banca Centrală a Federației Ruse, care poate necesita utilizarea unui cont special la efectuarea unor astfel de tranzacții. Tranzacțiile valutare între nerezidenți de pe teritoriul Federației Ruse în moneda rusă sunt efectuate prin conturi bancare în Rusia.

Cele mai importante concepte ale sistemului de reglementare valutară sunt conceptele de „rezident” și „nerezident”, reprezentând subiecți de drept valutar care efectuează tranzacții cu valute străine și naționale.

LA rezidenți raporta:

indivizii care sunt cetățeni ai Federației Ruse, cu excepția cetățenilor Federației Ruse recunoscuți ca rezidenți permanenți ai unui stat străin în conformitate cu legislația acelui stat;
cetățenii străini și apatrizii cu reședința permanentă în Federația Rusă pe baza unui permis de ședere prevăzut de legislația Federației Ruse;
persoane juridice create în conformitate cu legislația Federației Ruse;
sucursale, reprezentanțe și alte divizii ale rezidenților situate în afara teritoriului Federației Ruse, create în conformitate cu legislația Federației Ruse;
misiunile diplomatice, oficiile consulare ale Federației Ruse și alte misiuni oficiale ale Federației Ruse situate în afara teritoriului Federației Ruse, precum și misiunile permanente ale Federației Ruse la organizații interstatale sau interguvernamentale;
Federația Rusă, entitățile sale constitutive, municipalitățile care acționează în relații reglementate de legislația valutară și alte acte juridice de reglementare.

Nerezidenți- Acest:

persoanele care nu sunt cetățeni ai Federației Ruse și au un loc de reședință permanent în afara teritoriului Federației Ruse;
persoane juridice create în conformitate cu legile statelor străine și situate în afara teritoriului Federației Ruse;
organizații care nu sunt persoane juridice, create în conformitate cu legile statelor străine și situate în afara teritoriului Federației Ruse;
misiunile diplomatice, oficiile consulare ale statelor străine acreditate în Federația Rusă și misiunile permanente ale acestor state la organizații interstatale sau interguvernamentale;
organizațiile interstatale și interguvernamentale, filialele și misiunile permanente ale acestora în Federația Rusă;
sucursale, reprezentanțe permanente și alte sucursale separate sau independente situate pe teritoriul Federației Ruse unități structurale nerezidenții menționați la subparagrafele „b” și „c”.

Rezidenții au dreptul de a avea conturi în valută atât în Federația Rusă, cât și în străinătate. În conformitate cu actuala Lege „Cu privire la bănci și activități bancare”, numărul de conturi în valută deschise de rezidenți în băncile autorizate este nelimitat.

De la 1 iulie 2005, rezidenților li se acordă dreptul de a deschide, fără restricții, conturi (depozite) în valută și bănci situate pe teritoriul statelor străine care sunt membre ale Organizației pentru Cooperare și Dezvoltare Economică (OCDE) sau Grupul de acțiune financiară privind spălarea banilor (GAFI) . În acest caz, rezidenții sunt obligați să anunțe autoritățile fiscale la locul înregistrării sale la deschiderea (închiderea) unor astfel de conturi (depozite) nu mai târziu de o lună de la data încheierii (încetării) acordului de deschidere a unui cont (depozit) la o bancă situată în afara Federației Ruse.

La rândul lor, nerezidenții au dreptul de a deschide conturi bancare (depozite) în valută străină și ruble rusești în băncile autorizate de pe teritoriul Federației Ruse. Procedura de deschidere și menținere a conturilor bancare (depozite) ale nerezidenților deschise pe teritoriul Federației Ruse este stabilită de Banca Centrală a Federației Ruse.

Valuta străină primită de entitățile juridice rezidente este supusă creditării obligatorii în conturile acestora în băncile autorizate, cu excepția cazului în care Banca Centrală a Federației Ruse stabilește altfel.

Relația dintre bancă și titularul unui cont curent în valută și al unui cont în valută de tranzit se stabilește pe baza unui acord de cont bancar încheiat de părți.

Tranzacții valutare între rezidenți și nerezidenți se desfășoară fără restricții, cu excepția tranzacțiilor valutare, cu privire la care sunt stabilite restricții pentru a preveni o reducere semnificativă a rezervelor de aur și de schimb valutar, fluctuații bruște ale cursului de schimb al Federației Ruse, precum și pentru a menține stabilitatea balanței de plăți a Federației Ruse. Aceste restricții sunt de natură nediscriminatorie și sunt anulate de autoritățile de reglementare a monedei pe măsură ce circumstanțele care au dus la instituirea lor sunt eliminate.

Tranzacțiile valutare între rezidenți și nerezidenți legate de plăți fără numerar se efectuează folosind conturi bancare și speciale. În același timp, tranzacțiile valutare pentru care Banca Rusiei a stabilit o cerință de a utiliza un cont special sunt efectuate numai folosind un cont special.

Astfel de tranzacții includ decontări și transferuri la acordarea de credite și împrumuturi în valută străină de către rezidenți către nerezidenți, precum și la primirea de credite și împrumuturi în valută străină de către rezidenți de la nerezidenți.

Cont special- un cont bancar într-o bancă autorizată, fie o secțiune specială a unui cont de valori mobiliare, fie o secțiune specială a unui cont personal deschis de registrator în registrul deținătorilor de valori mobiliare pentru înregistrarea drepturilor asupra valorilor mobiliare, utilizat pentru efectuarea tranzacțiilor valutare pe aceasta în cazurile stabilite în conformitate cu legislaţia valutară.

Băncile autorizate deschid următoarele tipuri de conturi bancare speciale în valută străină pentru rezidenți:

un cont „F” este deschis pentru o persoană fizică rezidentă, inclusiv pentru decontări și transferuri atunci când acordă un împrumut unui nerezident în valută străină și când un rezident primește un împrumut în valută străină de la un nerezident;
contul „P1” este deschis pentru un rezident (persoane fizice - antreprenor individualși persoană juridică), inclusiv pentru decontări și transferuri la primirea unui împrumut în valută străină de la un nerezident;
un cont „P2” este deschis pentru un rezident (persoană fizică - întreprinzător individual și persoană juridică), inclusiv pentru decontări și transferuri atunci când acordă un împrumut unui nerezident în valută străină.

Băncile autorizate deschise nerezidenților (persoane fizice și entitati legale, inclusiv băncile nerezidente, precum și misiunile diplomatice străine și alte misiuni oficiale, organizațiile internaționale, sucursalele și reprezentanțele acestora situate în Federația Rusă) următoarele tipuri de conturi bancare speciale în moneda rusă:

contul „C” este deschis pentru un nerezident pentru achiziționarea de la un rezident și înstrăinarea în favoarea rezidentului de obligațiuni emise în numele Federației Ruse, care sunt titluri de valoare naționale, inclusiv decontări și transferuri asociate transferului acestor obligațiuni. ;
contul „A” este deschis pentru un nerezident pentru achiziția de la un rezident și înstrăinarea în favoarea unui rezident de acțiuni și unități de investiții ale fondurilor mutuale care sunt titluri de valoare naționale, inclusiv decontări și transferuri legate de transferul acestor acțiuni și investiții. unități;
contul „O” este deschis pentru un nerezident pentru achiziționarea de la un rezident și înstrăinarea în favoarea unui rezident a obligațiunilor rezidenților și nerezidenților care sunt titluri de valoare naționale (cu excepția obligațiunilor emise în numele Federației Ruse care sunt titluri de valoare naționale), inclusiv calcule și transferuri legate de transferul acestor obligațiuni;
contul „B1” este deschis pentru un nerezident pentru decontări și transferuri atunci când primește un împrumut în moneda Federației Ruse de la un rezident; pentru a atrage de la un rezident moneda Federației Ruse, primită din plasarea (emisiunea) inițială de acțiuni și obligațiuni, care sunt titluri de valoare naționale, emitentul cărora este un nerezident - proprietarul contului „B1”, de la emiterea de către un nerezident - deținătorul contului „B1”, către un rezident a unor efecte care sunt titluri de valoare interne;
un cont „B2” este deschis pentru un nerezident pentru decontări și transferuri atunci când acordă unui rezident un împrumut în moneda Federației Ruse; pentru achiziționarea de valori mobiliare interne neemise de la un rezident, inclusiv decontări și transferuri legate de transferul de valori mobiliare interne neemise; pentru înstrăinarea în favoarea unui rezident de valori mobiliare interne neemise (cu excepția cambiilor, care sunt valori mobiliare interne), inclusiv calcule și transferuri legate de transferul acestor valori mobiliare interne neemise.

Nerezidenții deschid conturile bancare speciale specificate în moneda Federației Ruse într-o bancă autorizată, sub rezerva deschiderii sau disponibilității de conturi bancare nerezidente în moneda Federației Ruse deschise în această bancă autorizată.

Toate celelalte tranzacții valutare cu rezidenți sunt efectuate de nerezidenți fără a utiliza conturi speciale.

Calcule și transferuri atunci când nerezidenții acordă împrumuturi și împrumuturi în moneda Federației Ruse rezidenților pentru o perioadă mai mare de trei ani, precum și calcule și transferuri atunci când rezidenții emit obligațiuni care sunt titluri de valoare naționale, răscumpărări și plăți pentru care sunt neprevăzute în primii trei ani de la data emiterii acestor obligațiuni sunt efectuate de către nerezidenți fără utilizarea conturilor speciale.

Nerezidenții efectuează plăți în numerar în moneda Federației Ruse folosind conturi bancare în moneda Federației Ruse deschise la bănci autorizate.

Atunci când efectuează plăți în numerar în moneda Federației Ruse, nerezidenții sunt obligați să respecte procedura de plăți în numerar stabilită pentru rezidenți de legislația Federației Ruse, inclusiv suma maximă a plăților în numerar între entitățile juridice stabilite de bancă. a Rusiei.

Tranzacțiile valutare între rezidenți sunt interzise, cu exceptia:

operatiuni legate de decontari in magazinele duty-free, precum si decontari la vanzarea de bunuri si prestarea de servicii pasagerilor de-a lungul traseului vehiculelor in timpul transportului international;
tranzacții între agenții comisionari (agenți, avocați) și mandanți (principali, mandanți) atunci când agenții comisionari (agenți, avocați) prestează servicii legate de încheierea și executarea de acorduri cu nerezidenți privind transferul de bunuri, efectuarea lucrărilor, prestarea servicii, transfer de informații și activități de rezultate de proprietate intelectuală, inclusiv drepturile exclusive asupra acestora;
tranzacții ale persoanelor juridice cu fonduri creditate în conformitate cu legislația valutară în conturi (depozite) deschise în bănci din afara teritoriului Federației Ruse, cu excepția tranzacțiilor valutare între rezidenți;
tranzacții ale persoanelor fizice care nu au legătură cu transferul de proprietate și prestarea de servicii pe teritoriul Federației Ruse, folosind fonduri creditate în conformitate cu legislația valutară în conturi (depozite) deschise în bănci din afara teritoriului Federației Ruse;
operațiuni ale persoanelor fizice rezidente legate de:
1. transferul valorilor valutare ca cadou către Federația Rusă, un subiect al Federației și (sau) unei entități municipale;
2. donarea de valori valutare către soț și rude apropiate;
3. lăsarea în moștenire a valorilor valutare sau primirea acestora prin drept de moștenire;
4. achiziționarea și înstrăinarea de către o persoană fizică rezidentă în scopul colectării de bancnote și monede unice;
5. transferul de către o persoană fizică rezidentă din Federația Rusă și către Federația Rusă fără deschiderea de conturi bancare, efectuat în conformitate cu procedura stabilită de Banca Centrală a Federației Ruse, care poate prevedea doar o limitare a sumei transferului; precum și un transfer poștal;
6. cumpărarea de la o bancă autorizată sau vânzarea către o bancă autorizată de către o persoană fizică rezidentă a valutei străine în numerar, schimbul, înlocuirea bancnotelor unui stat străin (grup de state străine), precum și acceptarea valutei străine în numerar pentru colectare către bănci din afara teritoriul Federației Ruse;
operațiuni în temeiul contractelor de transport, expediție, transport și navlosire (navlosire) atunci când expeditorul, transportatorul și navlositorul furnizează servicii legate de transportul mărfurilor exportate din sau importate în Federația Rusă, transportul de tranzit al mărfurilor pe teritoriul Federației Ruse, ca precum și în cadrul contractelor de asigurare pentru marfa respectivă;
operațiuni cu valori mobiliare externe emise în numele Federației Ruse, efectuate prin organizatori comerciali pe piața valorilor mobiliare a Federației Ruse, sub rezerva înregistrării drepturilor asupra acestor valori mobiliare la depozitarii creați în conformitate cu legislația Federației Ruse;
tranzacții ale persoanelor juridice cu valori mobiliare externe, sub rezerva înregistrării drepturilor asupra acestor valori mobiliare la depozitarii creați în conformitate cu legislația Federației Ruse și a decontărilor în moneda Federației Ruse;
operațiuni legate de punerea în aplicare a plăților obligatorii (impozite, taxe și alte plăți) către bugetul federal, bugetul unei entități constitutive a Federației, bugetul local în valută străină în conformitate cu legislația Federației Ruse.

Tranzacțiile valutare privind tranzacțiile între bănci autorizate, efectuate de acestea în nume propriu și pe cheltuiala proprie, se efectuează în modul stabilit de Banca Centrală.

Fără restricții, tranzacțiile valutare se efectuează între rezidenți și băncile autorizate aferente;

primirea și rambursarea împrumuturilor și a împrumuturilor, plata dobânzilor și penalităților conform acordurilor relevante;
depunerea fondurilor rezidenților în conturi bancare (depozite bancare) și primirea fondurilor rezidenților din conturi bancare (depozite bancare);
garanțiile bancare, precum și îndeplinirea de către rezidenți a obligațiilor din contractele de fidejusiune și gaj;
achiziționarea de către rezidenții băncilor autorizate a cambiilor emise de acestea sau de alte bănci autorizate, prezentarea acestora la plată, primirea plății asupra acestora, inclusiv pe cale de regres, perceperea de penalități asupra acestora, precum și înstrăinarea de către rezidenți a acestor cambii. de schimb către băncile autorizate în modul stabilit Legea federală din 11 martie 1997 nr. 48-FZ „Cu privire la cambii și bilete la ordin”;
cumpărarea și vânzarea de către persoane fizice de valută și cecuri în numerar și fără numerar (inclusiv cecuri de călătorie), a căror valoare nominală este indicată în valută străină, pentru moneda Federației Ruse și valută străină, precum și cu schimbul, înlocuirea bancnotelor unui stat străin (grup de state străine), acceptarea pentru trimiterea spre colectare la bănci din afara teritoriului Federației Ruse a valutei străine în numerar și a cecurilor (inclusiv cecuri de călătorie), a căror valoare nominală este indicată în valută străină , nu în scopul desfășurării de activități comerciale de către persoane fizice;
plata comisioanelor către băncile autorizate;
alte tranzacții valutare clasificate ca operațiuni bancare în conformitate cu legislația Federației Ruse.

Tranzacții valutare între nerezidenți. Nerezidenții au dreptul, fără restricții, să efectueze între ei transferuri de valută străină din conturi (din depozite) în bănci din afara teritoriului Federației Ruse către conturi bancare (până la depozite bancare) în bănci autorizate sau conturi bancare (banci). depozite) în bănci autorizate la conturi (la depozite) în bănci din afara teritoriului Federației Ruse sau în bănci autorizate.

Nerezidenții au dreptul de a efectua tranzacții valutare cu valori mobiliare interne între ei pe teritoriul Federației Ruse, ținând cont de cerințele stabilite de legislația antimonopol a Federației Ruse și de legislația Federației Ruse privind piața valorilor mobiliare, în modul stabilit de Banca Centrală, care poate solicita utilizarea unui cont special atunci când se efectuează tranzacții valutare specificate.

Tranzacțiile valutare între nerezidenți de pe teritoriul Federației Ruse în moneda Federației Ruse sunt efectuate prin conturi bancare (depozite bancare) deschise pe teritoriul Federației Ruse în modul prevăzut de legislația valutară a Rusiei. Federaţie.

Unitatea monetară națională a Rusiei este rubla, dar acest lucru nu îi împiedică pe ruși să plătească totul folosind valute străine, dintre care cele mai populare sunt euro și dolarul american. Să precizăm imediat că statul interzice tranzacțiile valutare între rezidenții de pe teritoriul Federației Ruse (Legea federală nr. 177), dar există o listă de excepții de la această interdicție, deoarece nu în toate cazurile este posibilă asigurarea decontărilor. în ruble.

Conceptul de control valutar

Tranzacțiile valutare între nerezidenți și rezidenți, precum și decontările între aceste categorii între ele, sunt supuse controlului valutar obligatoriu, care este efectuat de stat cu ajutorul Băncii Centrale. Scopul principal al acestor măsuri este de a proteja interesele economice ale Federației Ruse și ale rezidenților săi. Principiile controlului valutar sunt:

în prioritatea intereselor economice ale statului la efectuarea reglementării valutare;
în prevenirea intervenției ilegale și nejustificate a statului cu ajutorul organelor statului în tranzacțiile cu bani străini;
administrat printr-un sistem unificat de reglementare a monedei;
în asigurarea protecţiei de către agenţiile guvernamentale a tuturor participanţilor pe piaţa valutară.

Tranzacțiile monetare permise de autoritățile de reglementare sunt legate de diverse aspecte ale relațiilor economice dintre țări. Dar mai întâi, să definim conceptele de bază:

Un rezident este o persoană care locuiește în țară mai mult de 6 luni pe parcursul anului. Majoritatea rușilor se încadrează în această categorie.
nerezidenții în majoritatea cazurilor sunt străini, deoarece acest statut este acordat celor care au locuit în Rusia mai puțin de 183 de zile în ultimul an calendaristic. Dar în această categorie pot intra și rușii care, din diverse motive, au petrecut mai mult de șase luni în afara Federației Ruse (muncă sau studii în străinătate, tratament, vacanță lungă).

În consecință, tipurile de decontări valutare sunt tranzacții între:

Între rezidenți

Decontările între rezidenți în valută pot fi efectuate numai ținând cont de cerințele art. 9 Legea federală nr. 173, conform căreia nu este interzis:

transferați bani din contul dvs. în străinătate într-un cont din Rusia sau altă țară;
primirea salariilor în valută străină de către angajații reprezentanțelor străine ale companiilor, consulatelor și misiunilor diplomatice ruse;
toate operațiunile care sunt legate de valori mobiliare externe;
tranzacții legate de transportul mărfurilor;
transferul de taxe către bugetele Federației Ruse la diferite niveluri;
rambursarea cheltuielilor efectuate de persoane fizice în timpul unei călătorii de afaceri în străinătate;
transferul de bani din contul dvs. în contul unui rezident în străinătate, dar nu mai mult de 5 mii de dolari SUA pe zi;
transferuri din conturile dumneavoastră în băncile autorizate în conturile rudelor apropiate;
operațiuni legate de afaceri de compensare.

Lista completă din lege este formată din 24 de puncte.

În tema decontărilor între rezidenți, merită să acordați o atenție deosebită așa-numitelor bănci autorizate. Acestea sunt instituții financiare care sunt înzestrate de autoritatea de reglementare cu drepturi și competențe de a efectua anumite tranzacții. Tranzacțiile care nu sunt supuse restricțiilor sunt:

împrumut în valută între rezidenți, precum și toate cheltuielile aferente;
reînnoirea depozitelor sau a conturilor la vedere;
operațiuni de asigurare a garanției (garanție, gaj);
tranzacții cu facturi;
cumpărarea și vânzarea de monedă și cecuri pentru operațiuni de colectare către bănci situate în afara Federației Ruse;
plata comisionului catre banca autorizata.

De asemenea, fără nicio restricție, rezidenții pot efectua plăți în dolari și euro în baza acordurilor de factoring.

Rezidenții și nerezidenții în raporturile juridice valutare trebuie să fie ghidați de art. 6 FZ-177. Practic, nu există restricții aici, totuși, toate acțiunile pe care autoritatea de reglementare le consideră conducătoare vor fi blocate:

Între nerezidenți

Art. răspunde de tranzacțiile între nerezidenți. 10 Legea federală nr. 177. Se spune că străinii pot efectua tranzacții cu rubla rusă, precum și cu valute, fără restricții tari diferiteîn băncile situate în afara Federației Ruse.

Pe teritoriul Federației Ruse, rezidenții altor țări pot efectua transferuri între ei chiar și fără a deschide un cont curent. De asemenea, nu le este interzis să inițieze tranzacții care implică valori mobiliare naționale.

Cu toate acestea, toate conturile din care nerezidenții intenționează să își efectueze tranzacțiile pot fi deschise numai în băncile autorizate.

Conceptul de repatriere

Repatrierea valutei străine și a monedei Federației Ruse de către rezidenți se efectuează pentru a asigura protecția intereselor statului, pentru a asigura stabilitatea cursului de schimb al monedei naționale și pentru a menține un echilibru valutar stabil al țării. . Acest concept se aplică mai mult persoanelor juridice, deoarece reglementează sfera de activitate economică străină.

Particularitatea repatrierii este că:

Toate companiile care sunt implicate în plăți externe trebuie să se asigure că toate contractele lor încheiate cu contrapărți străine primesc fonduri în conturile lor și, dimpotrivă, să asigure returnarea banilor de la contrapartidele străine pentru produsele nelivrate Rusiei sau serviciile neexecutate.
Organizațiile care desfășoară operațiuni de export-import sunt obligate să furnizeze băncilor lor autorizate toate informațiile privind contractele existente: valoarea tranzacției, obiectul contractului, termenii de valabilitate a acestuia. Mai simplu spus, ei depun contracte la departamentul de schimb valutar al băncii, care (departamentul) îi însoțește.
Toată valuta străină primită în contul rezidenților în străinătate trebuie utilizată numai pentru îndeplinirea obligațiilor acestora sau transferată într-un cont la o bancă autorizată.