Cum se transferă numerar de la o casă de marcat la o bancă. Cum să întocmești un RCO pentru livrarea de numerar a unui angajat către o bancă

Vei avea nevoie

• 1. Un card emis de bancă cu mostre de semnături ale persoanelor autorizate (sertare de cecuri) și amprenta sigiliului.
• 2. Carnet de cecuri.

Instrucțiuni

Completați partea din față a cecului, indicând:
- suma primită în cifre
- data emiterii cecului în succesiune: data (în cifre), luna (în cuvinte), anul (în cifre)
- numele, prenumele și patronimul destinatarului în caz dativ
- suma primită în cuvinte cu majuscule, apoi cuvântul „ruble”, copeici (în cifre), apoi cuvântul „copeci”. Puneți liniuțe în câmpurile goale.

Dați cecul destinatarului. În același timp, completați contrafoliul cecului indicând suma (în cifre), data și inițialele destinatarului. Destinatarul trebuie să datați și să semneze pe fața contrafoliei și pe spatele cecului pe linia de confirmare de primire.

Semnează cecul cu persoanele îndreptățite primul și al doilea:
- pe partea din față în colțul din dreapta jos
- pe partea din față a coloanei vertebrale
- pe verso sub masa de sus. Puneți o ștampilă în colțul din stânga jos pe partea din față a cecului.

Destinatarul trebuie să prezinte cecul unui angajat al băncii, care va tăia ștampila de control și îl va returna destinatarului. În continuare, cecul este transferat la casieria băncii.

Destinatarul trebuie să prezinte un pașaport la casierul băncii și să îi dea o ștampilă de control. După verificare, casierul băncii emite numerar, pe care destinatarul trebuie să-i numere.

După ce ați primit numerar, pe reversul talonului de cec, puneți numărul și data comenzii de primire în numerar pentru care ați primit bancă fondurile au fost creditate în casa dvs. de marcat. Semnează contrafoliul cu contabilul-șef.

Video pe tema

Notă

Cecul este valabil 10 zile de la data emiterii. Formularele deteriorate trebuie lăsate în carnetul de cecuri, lipite de folie și anulate cu cuvintele „Spoiled”. Carnetul de cecuri de numerar este păstrat în seiful contabilului șef. Cecurile uzate și cecurile stricate trebuie păstrate cel puțin trei ani.

Sfaturi utile

Cecul trebuie completat fără erori sau pete, folosind un stilou cu bilă sau cu cerneală și un singur scris de mână. Câmpurile goale trebuie completate cu liniuțe.

Surse:

• Site-ul oficial al companiei „Consultant Plus” în 2019
• cum să completezi un carnet de cecuri în 2019

A obține un împrumut astăzi nu este dificil. Un cetățean legal care a furnizat băncii documentele necesare poate contracta un credit de consum. În 2014, regulile pentru obținerea unui împrumut pentru nevoile consumatorilor se vor schimba.

Instrucțiuni

De la 1 iulie 2014, intră în vigoare noile reguli pentru creditarea de consum. Legea creditului de consum a îmbunătățit semnificativ poziția împrumutatului în relațiile cu banca.

Împrumutatul trebuie să fie informat cu privire la costul integral al împrumutului, care include:
- datoria principală;
- interes;
- alte plati catre banca si terti specificate in contractul de imprumut;
- plata pentru emiterea si deservirea unui card de credit;
- prime de asigurare.
Informațiile despre costul integral al împrumutului trebuie să fie indicate pe prima pagină a contractului în colțul din dreapta sus. Aceste informații sunt incluse într-un cadru pătrat și prezentate cu cel mai mare font folosit pe prima pagină. Suprafața unui astfel de cadru trebuie să fie de cel puțin 5% din suprafața totală a paginii.

Banca trebuie să ofere împrumutatului servicii gratuite pentru examinarea cererii de împrumut și evaluarea bonității acestuia.

Daca incheiati acord de împrumut, care necesită asigurare obligatorie de viață și sănătate, atunci aveți dreptul să vă alegeți propria companie de asigurări pentru asigurare. Cu toate acestea, alegerea dvs. nu ar trebui să afecteze dimensiunea dobândă, precum și asupra sumei împrumutului și a perioadei pentru care este emis.

Puteți rambursa împrumutul înainte de termen fără a anunța banca. Acest lucru trebuie făcut în termen de 14 zile calendaristice de la data primirii banilor. Iar dacă ai contractat un împrumut țintit, îl poți returna în 30 de zile fără notificare. De asemenea, vi se va cere să plătiți dobândă pentru timpul efectiv în care utilizați împrumutul.

Colecționarii pot influența acum împrumutații fără scrupule doar prin:
- întâlnire personală;
- convorbiri telefonice;
- trimiteri postale;
- mesaje telegrafice, text și vocale.
Oamenii pot contacta debitorul, inclusiv prin trimiterea de SMS-uri, de la 8.00 la 22.00 în zilele lucrătoare, iar în zilele de la 9.00 la 20.00.

Video pe tema

Sfat 3: Împrumut de consum: necesitate sau capriciu

Simplitatea înregistrării și minimul de documente necesare pentru a contracta un credit de consum au dat naștere unui adevărat boom în acest tip de creditare. Este creditul de consum un beneficiu neechivoc pentru o persoană sau, dimpotrivă, este un capriciu dăunător care ar trebui evitat în orice mod posibil?

În ultimii zece până la cincisprezece ani, cererea pentru credite de consum creste in progresie geometrică. Mii de oameni au apreciat deja toată comoditatea unui astfel de împrumut - plătesc o parte din costul mărfurilor sau nu plătesc deloc un ban în etapa de a face o achiziție și iau acasă bunurile care le plac în aceeași zi. Este împrumutul de consum un beneficiu pentru oameni sau este un fel de capcană în care societatea de consum trage oamenii?

În ce cazuri este necesar un împrumut de consum?

Orice se poate întâmpla în viață - mașina dvs. se poate strica, o rudă se poate îmbolnăvi sau, dimpotrivă, veți avea ocazia să călătoriți în țara pe care ați visat întotdeauna să o vizitați pentru o treime din cost. Dacă economiile tale nu sunt suficiente, poți oricând să iei un împrumut de la o bancă și să-l rambursezi treptat cu plăți de o mărime care să nu fie împovărătoare pentru bugetul tău.

Un împrumut de consum este indispensabil dacă decideți să faceți reparații. Când nu ai suficienți bani pentru a cumpăra o casă sau un teren, poți împrumuta bani de la bancă. În cazul cumpărării de bunuri imobiliare, acest lucru este în general destul de rezonabil. În timp, prețul acestuia nu face decât să crească, și chiar ținând cont de plata dobânzii către bancă pentru utilizarea creditului, vei rămâne un câștigător.

Credit sclavie, sau în captivitate la dorințele tale

În efortul de a cumpăra tot ce își doresc, astfel de oameni folosesc credite de consum pentru a cumpăra un nou model de telefon, încă o pereche de pantofi, un cățeluș la modă și alte lucruri care nu sunt deloc esențiale. Bucuria achiziției trece instantaneu, dar rambursarea împrumutului durează multe luni. Drept urmare, o astfel de persoană dă cea mai mare parte a veniturilor sale băncii, ceea ce îl face să se simtă nefericit.

Decizia de a contracta un împrumut trebuie abordată cu atenție și nu se lasă ghidată de un capriciu de moment, iar atunci nu vei face cheltuieli necugetate pentru care va trebui să îți reproșezi.

Ordin de numerar pentru cheltuieli - unul dintre documentele de disciplina de numerar utilizate pentru a procesa fiecare emisiune de numerar Bani din casa de marcat a unui antreprenor individual sau organizație.

RKO este format într-un singur exemplar și semnat:

Şeful organizaţiei

Casier, contabil șef sau contabil (în lipsa acestora - persoana care îi înlocuiește)

Beneficiarul fondurilor

Ordinul de cheltuieli executat rămâne în casa de marcat. Dar înainte de asta, trebuie să fie înregistrat în jurnal pentru înregistrarea documentelor de numerar de intrare și de ieșire ().

Corecțiile și bloturile nu sunt strict permise în RKO!

ATENŢIE: instalat de la 1 iunie 2014 comandă nouă efectuarea de tranzacții cu numerar, conform cărora antreprenorii individuali nu pot întocmi un ordin de numerar pentru chitanțe și cheltuieli și, de asemenea, nu pot menține un registru de numerar (Instrucțiunile Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 3210-U).

INSTRUCȚIUNI PENTRU COMPLETAREA O COMANDĂ DE CHELTUIELI NUMERAR
(click pe acest câmp pentru informații detaliate)

Linia „Organizație”. Este indicat numele organizației (de exemplu, SRL „Morcov”). Dacă RKO este completat de un antreprenor individual, atunci indicăm acest lucru (de exemplu, antreprenorul individual Sergeev P.P.)

Linia de mai jos indică numele și codul unitate structurală In organizatie. Dacă diviziuni structurale nu - pune o liniuță.

Linia „Cod conform OKPO”. Codul OKPO este indicat conform datelor din notificarea de la Rosstat.

Câmpul „Numărul documentului”. Numărul de ordine al casei de marcat este indicat în conformitate cu jurnalul de înregistrare a documentelor de numerar de intrare și de ieșire. Conform regulilor, documentele de numerar sunt numerotate în ordine de la începutul fiecărui an calendaristic.

Câmpul „Data compilării”. Indicăm data emiterii fondurilor din casa de marcat! Si nimic altceva. Data este indicată în formatul - ZZ.LL.AAAA. De exemplu, 06/02/2018.

BLOC TABEL „DEBIT”(IP-urile nu îl completează):

Noi scriem Codul unității structurale organizație (dacă există) pentru care se efectuează decontarea în numerar.

Numara„Cont corespunzător, subcont.” Este indicat numărul contului, al cărui debit reflectă emiterea de fonduri din casa de marcat conform planului de conturi, de exemplu:

51 – livrarea de fonduri către bancă pentru creditare în cont

60 – decontări cu furnizorii și antreprenorii

70 – decontari cu personal pentru salarii

71 – decontări cu persoane responsabile

73 – decontari cu personal pentru alte operatiuni

75-2 – decontări cu fondatori pentru plata veniturilor

Coloana „Cod contabil analitic”. Se reflectă codul corespunzător pentru contul specificat în coloana anterioară (cu condiția ca organizația să prevadă prezența unor astfel de coduri).

Coloana „Credit. Este indicat numărul de cont, al cărui credit reflectă debursarea fondurilor de la casieria organizației. De obicei, acesta este contul 50.1 - „numerar”. Antreprenorii individuali nu completează această coloană.

Coloana „Suma”. Suma de bani eliberată din casa de marcat se înregistrează în cifre.

Coloana „Cod scop”. Este indicat codul în scopul utilizării fondurilor dispuse. Această coloană este completată numai dacă organizația utilizează sistemul de codificare adecvat.

Linia „Problemă”. Numele complet al persoanei fizice sau numele organizației căreia i se dau banii este indicat în cazul dativ (cui?).

Linia "Baza". Este specificată baza emiterii fondurilor (conținutul tranzacției financiare). De exemplu, „Depunerea de numerar la bancă”; „Emiterea de numerar pentru cheltuielile de afaceri.”

Linia „Sumă”. Indicăm suma de bani care se eliberează din casa de marcat. În acest caz, rublele sunt indicate în cuvinte cu majuscule, iar copecii - în cifre. Dacă a rămas o linie goală după ce ați scris suma în ruble, este plasată o liniuță în ea.

Linia „Aplicație”. Sunt indicate documentele primare și alte anexate pe baza cărora se emit bani (comenzi, extrase de cont, chitanțe).

Următoarele rânduri sunt semnate seful organizatieiȘi contabil șef(sau altă persoană autorizată). Nu este necesară semnătura managerului în RKO, cu condiția ca acesta să fi dat permisiunea de a efectua operațiunea în documentele anexate la consumabile.

Linia „Primit”. Completat de persoana căreia i se eliberează fonduri de la casa de marcat. În acest caz, rublele sunt indicate în cuvinte cu majuscule, iar copecii - în cifre. Dacă a rămas o linie goală după ce ați scris suma în ruble, este plasată o liniuță în ea. Mai jos este semnătura destinatarului și data primirii banilor.

La emiterea de bani conform ordinului de debit, casieria solicită prezentarea unui document (pașaport, legitimație militară, permis de conducere etc.) de identificare a destinatarului. Pe rândul următor, casieria notează numele, numărul, data și locul eliberării acestui document.

Rândul „Emis de casier”. Casierul își pune semnătura cu foaia matricolă, DAR numai după ce se eliberează numerarul conform decontării în numerar.

- Mostre de completare RKO -

Emisiune de numerar în cont (imaginile se măresc)

Transferul de fonduri către bancă

Puteți depune soldul de numerar în exces la bancă folosind una dintre următoarele: următoarele metode:

• independent de casieria băncii;

• printr-o organizație inclusă în sistemul Băncii Rusiei (de exemplu, un serviciu de colectare).

Lista angajaților care pot depune numerar la bancă nu este stabilită prin lege. Dar este mai oportun ca numerarul să fie predat de un casier care este responsabil financiar de siguranța acestuia.

Serviciile de colectare a numerarului sunt furnizate de instituțiile de credit (clauza 1.5 din Regulamentul Băncii Rusiei nr. 318-P din 24 aprilie 2008).

Documentarea livrare numerar

Indiferent de metoda de depunere a numerarului în bancă, emiteți un ordin de numerar și faceți o înregistrare în registrul de numerar (clauza 6 din Directiva Băncii Rusiei nr. 3210-U din 11 martie 2014). În ordinul de primire în numerar, indicați în special:

• în linia „Problemă” - numele de familie, prenumele, patronimul angajatului organizației care a colectat și a predat punga de numerar colectorilor băncii;

• în rândul „Anexă” - documentele primare atașate, numerele și datele întocmirii acestora.

Această procedură decurge din paragraful 3 al clauzei 4.6, clauza 6 din directiva Băncii Rusiei nr. 3210-U din 11 martie 2014 și este explicată în scrisoarea Băncii Rusiei din 16 octombrie 2015 nr. 29-1- 1-OE/4065.

Când depuneți fonduri direct la casieria băncii, completați , care include trei documente:

• anunţ;

• chitanta;

• Ordin.

La depunerea fondurilor cu ajutorul unui serviciu de colectare, înainte de sosirea colectorilor, casierul (casierul superior) trebuie să pregătească încasările în numerar, să le pună într-o pungă (eliberată de bancă) și să noteze:

• foaie de transmisie;

• factura pentru geanta;

• chitanta pentru geanta.

Extrasul este introdus de casier intr-o geanta cu numerar, care este sigilata in asa fel incat sa nu poata fi deschisa neobservata in timpul transportului. Factura si geanta cu numerar se predau colectorului. În plus, casierul (casierul superior) al instituției completează un card de prezentare.

La acceptarea pungii, colecționarul semnează o chitanță pentru geantă și pune o ștampilă pe aceasta. Chitanța rămâne la organizație.

Această procedură este prevăzută în clauzele 4.2, 9.6, 9.7 din Regulamentul Băncii Rusiei nr. 318-P din 24 aprilie 2008.

Casierul verifică suma efectiv transferată cu suma indicată în anunț. Dacă sunt de acord, el semnează fiecare document și dă o chitanță angajatului organizației. Dacă sumele diferă, atunci anunțul pentru contribuție trebuie emis din nou - pentru suma reală. În acest caz, casieria băncii bifează anunțul completat eronat pentru depozite în numerar și indică suma reală pe versoul chitanței și o semnează. Astfel de reguli sunt stabilite prin clauzele 3.4 și 3.5 din Regulamentul Băncii Rusiei din 24 aprilie 2008 Nr. 318-P.

Dacă este detectată o bancnotă discutabilă, un angajat al băncii o trimite spre examinare și notează:

• acțiunea de deschidere a pungii și de numărare a numerarului investit;

• ordin de transfer de valori;

• certificat de acceptare pentru examinarea bancnotelor discutabile în două exemplare.

Această procedură decurge din clauzele 16.1 și 16.2 din Regulamentul Băncii Rusiei nr. 318-P din 24 aprilie 2008.

Dacă examinarea confirmă că bancnota este falsă, organizația trebuie să primească un raport de examinare (cod OKUD - 0402156) (clauza 16.10 din Regulamentul Băncii Rusiei din 24 aprilie 2008 nr. 318-P).

Contabilitate: livrarea încasărilor către bancă

Când depuneți bani în bancă printr-un casier (sau un angajat care îl înlocuiește), trebuie să faceți următoarea înregistrare în contabilitate:

Debit 51 Credit 50

Când predați bani către colectori, trebuie să faceți următoarele înregistrări în contabilitate:

Debit 57 Credit 50

- au fost depuse fonduri în bancă.

Când banii sunt creditați în contul curent, se face următoarea înregistrare:

Debit 51 Credit 57

- banii sunt creditați în contul curent.

Această procedură este prevăzută în Instrucțiunile pentru planul de conturi (conturile 50, 51, 57).

Contabilitate: facturi false

Dacă, la depunerea numerarului în bancă, se descoperă o factură contrafăcută, atunci în contul 51 „Cont curent” este necesar să se reflecte nu întreaga sumă a veniturilor transferate băncii, ci doar o parte a acesteia, minus valoarea nominală a factura dubioasă.

După ce ați primit raportul de examinare (cod OKUD - 0402156) că nota este falsă, trebuie să faceți o înregistrare în contabilitate:

Debit 94 Credit 57

- deficitul se reflectă în cuantumul valorii nominale a bancnotei contrafăcute.

Dacă un casier este găsit vinovat că deține o bancnotă contrafăcută, lipsa este recuperată pe cheltuiala sa:

Debit 73 Credit 94

- deficitul este atribuit casieriei;

Debit 70 (50) Credit 73

- casieria a rambursat lipsa.

Dacă angajatul este găsit nevinovat, deficitul este inclus în alte cheltuieli:

Debit 91-2 Credit 94

- deficitul este anulat pe cheltuiala fondurilor proprii ale organizației.

Procedura de depistare a facturilor contrafăcute după încasare și la depunerea numerarului direct la casieria băncii este aceeași.

Această procedură decurge din Instrucțiunile pentru planul de conturi (conturile 57, 73, 94).

Costurile asociate cu plata serviciilor de colectare sunt incluse în contabilitate ca alte cheltuieli (clauza 11 din PBU 10/99):

Debit 91-2 Credit 60

- se reflectă cheltuielile pentru plata serviciilor de colectare;

Debit 19 Credit 60

- reflectă valoarea TVA la serviciile de colectare.

Această procedură decurge din Instrucțiunile pentru planul de conturi (conturile 60, 91-2).

DE BAZĂ

La calcularea impozitului pe venit, includeți costul serviciilor de colectare ca parte a cheltuielilor nefuncționale (subclauza 15, clauza 1, articolul 265 din Codul Fiscal al Federației Ruse).

Sumele deficitare (bancnote contrafăcute) nu sunt luate în considerare la calcularea impozitului pe venit (clauza 49, articolul 270 din Codul Fiscal al Federației Ruse). Întrucât astfel de cheltuieli sunt incluse în alte cheltuieli în contabilitate, organizația va avea obligație fiscală permanentă (Clauza 7 PBU 18/02).

TVA-ul la serviciile de colectare poate fi dedus în condițiile prevăzute la articolele 171 și 172 din Codul fiscal al Federației Ruse.

Dacă o organizație plătește un singur impozit pe diferența dintre venituri și cheltuieli, costurile de colectare reduc baza de impozitare ca parte a cheltuielilor asociate cu plata serviciilor bancare (subclauza 9, clauza 1, articolul 346.16 din Codul fiscal al Federației Ruse).

Sumele deficitare rezultate din descoperirea bancnotelor contrafăcute nu sunt luate în considerare la calcularea impozitului unic (clauza 2 din articolul 346.16, articolul 252, clauza 49 din articolul 270 din Codul fiscal al Federației Ruse). Astfel de cheltuieli nu sunt justificate economic.

UTII

Obiectul impozitării UTII este venitul imputat (clauza 1 a articolului 346.29 din Codul fiscal al Federației Ruse). Prin urmare, costul plății pentru serviciile de colectare nu afectează calculul impozitului unic. De asemenea, nu țineți cont de pierderile din primirea bancnotelor contrafăcute atunci când calculați UTII.

OSNO și UTII

Costurile de colectare a veniturilor primite ca parte a activităților din sistemul general de impozitare ar trebui să fie luate în considerare la calcularea impozitului pe venit. În cazul în care se încasează numerar primit din activitățile supuse UTII, nu se ține cont de costurile de colectare la calculul impozitului unic. Calculați UTII pe baza venitului imputat (articolul 346.29 din Codul fiscal al Federației Ruse).

Dacă, în cadrul unui contract de colectare, încasările primite de la tipuri diferite activități, costurile de colectare trebuie distribuite (clauza 9 din articolul 274, clauza 7 din articolul 346.26 din Codul Fiscal al Federației Ruse).

Valoarea TVA-ului alocată în factura pentru serviciile de colectare trebuie, de asemenea, distribuită. Repartizarea TVA-ului proporțional cu cota tranzacțiilor care fac obiectul acestei taxe. Determinați ponderea tranzacțiilor supuse TVA pe baza costului mărfurilor expediate (lucrări, servicii, drepturi de proprietate) supuse TVA în volumul total al transporturilor pentru perioada fiscală. Această procedură este prevăzută la alineatele 4 și 4.1 ale articolului 170 din Codul fiscal al Federației Ruse.

La sfârșitul zilei de lucru, fondurile care depășesc limita stabilită sunt transferate de la casieria organizației către instituția financiară în care compania are un cont curent. În plus, banii pot fi donați pentru a plăti bunuri, lucrări sau servicii către furnizori, ca deduceri fiscale și plăți la împrumuturi și alte transferuri curente. Pentru a dona fonduri, completați un anunț pentru donații în numerar.

Informații despre formular

Noul format standard de document a fost aprobat în 2014 prin Directiva Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 3352-U. Formatul este relevant și pentru 2018. Acesta este un document de numerar principal, iar corecțiile nu sunt permise. Dacă persoana care a completat lucrarea a făcut o greșeală, trebuie completat un nou formular.

Pentru completare, utilizați formularul 0402001. Este permisă atât introducerea manuală, cât și electronică a informațiilor. Aceasta se face de către contabilul companiei sau alt angajat autorizat. Cotizatorul poate fi și orice angajat care are o împuternicire eliberată de conducere. De obicei, acesta este un casier sau un angajat contabil.

Este permisă introducerea unor informații folosind ștampile. Acestea includ:

• proprietarul contului;
• Numărul de cont;
• Numele băncii.

Pentru a formula corect lucrarea, ar trebui să studiați un exemplu de completare a formularului de anunț pentru o contribuție în numerar.

Cum se umple

Documentul este format din trei secțiuni: anunț, primire și ordin de cheltuieli. Următoarele informații sunt introduse în câmpurile formularului:

• numărul și data;
• numele companiei care depune numerar la bancă;
• numele si detaliile bancii destinatarului, adica destinatarul caruia ii vor fi trimisi banii;
• suma - în cifre și cuvinte;
• sursa de contribuție;
• viza de donator.

Câmpul sursa plății este uneori confuz. Aici se introduce codul de plată corespunzător naturii transferului. Sunt utilizate în total 15 coduri, dintre care cele mai populare sunt:

• 02 – venituri din tranzactionare;
• 12 – impozite, taxe și alte contribuții;
• 14 – plata împrumuturilor și împrumuturilor;
• 16 – depozite indivizii;
• 32 – alte venituri;
• 19 – transferuri în contul unui antreprenor individual.

Semnătura se pune numai de către cel care predă banii; nu este necesară aprobarea managerului sau contabilului-șef. Apare întrebarea, cum să completați celelalte trei părți? Comanda și chitanța conțin aceleași câmpuri ca și primul bloc, deci sunt completate în același mod.

Prima parte rămâne în bancă, a doua este tăiată și predată reprezentantului entitate legală cu o bancnotă care confirmă primirea fondurilor. Ordinul de cheltuieli rămâne și la client, iar acesta îl transferă departamentului de contabilitate al întreprinderii sale. Acest bloc se anexează ordinului de primire numerar, în baza căruia s-au eliberat bani din casa de marcat.

Un exemplu de completare a unui anunț pentru o contribuție în numerar poate fi vizualizat și la o sucursală a băncii. Unele companii oferă servicii pentru a completa acest formular.