Declaratie de rambursare a impozitului pe venit pentru invatamant. Exemplu de cerere pentru rambursarea impozitului pe venitul personal pentru educație

O deducere fiscală este restituirea către cetățeni a unei părți din banii cheltuiți pentru nevoi sociale personale: îngrijire medicală, educație, tot felul de fonduri de pensii și asigurări și multe altele. Atunci când sunt deduse, fondurile cheltuite de contribuabili pentru nevoi personale sunt compensate din impozitele pe care le plăteau anterior (impozitul pe venitul personal).

Compensarea cheltuielilor de formare in 2017 (la o scoala de soferi si alte institutii)

Să vorbim despre una dintre aceste deduceri – pentru cheltuielile efectuate de cetățeni pentru a obține studii. Enumerăm principalele condiții necesare pentru returnarea fondurilor cheltuite pentru formare:

• cetățeanul este înregistrat ca rezident fiscal al Federației Ruse;
• cetăţeanul este angajat şi este plătitor de impozit pe venitul personal;
• educația se obține într-o instituție autorizată;
• a fost încheiat un acord oficial cu instituția de învățământ;
• Plata pentru studii se face exclusiv de către contribuabil.

Legea nu restricționează cetățenii să aleagă jurisdicția unei instituții de învățământ pentru care se plătește o deducere fiscală pentru formare. Puteți obține o educație în Rusia sau în străinătate.

Legea prevede următoarele condiții pentru compensarea costurilor de formare:

• formarea nu poate fi plătită din conturile angajatorului sau din capitalul maternității;
• cheltuielile se compensează pentru educația proprie a cetățeanului, educația rudelor în vârstă de cel mult 24 de ani (frate, soră, copii) sau pentru educația unei secții sau secții până la împlinirea vârstei de 24 de ani;
• plata este confirmată prin documente relevante;
• instituția de învățământ funcționează pe baza unei licențe valabile;
• un cetățean care plătește pentru educație nu depășește limita anuală a deducerilor primite (120.000 de ruble),
• Cererea de deducere a fost depusă în cel mult trei ani de la efectuarea plății pentru studii.

Valoarea limită a compensației anuale în 2017

• cel mai muncitor cetățean 120.000 de ruble;
• copii sub 24 de ani, 50.000 de ruble pentru fiecare copil;
• Învățământ cu normă întreagă pentru persoanele aflate sub tutelă până la vârsta de optsprezece ani, iar la sfârșitul tutelei până la vârsta de 24 de ani, 50.000 de ruble pentru fiecare copil;
• Educație cu normă întreagă pentru un frate și o soră sub 24 de ani, 120.000 de ruble.

Legislația rusă nu oferă informații complete despre ce documente sunt prezentate pentru a obține o deducere pentru educație. Cu toate acestea, în 2017, Ministerul Finanțelor și Serviciul Fiscal Federal al Federației Ruse au identificat astfel de documente.

Acte necesare pentru declarația de impozit pe venitul persoanelor fizice în anul 2017

• formular de declarație completat (eșantion conform formularului 3-NDFL);
• documente de plată care confirmă plata pentru formare;
• un acord încheiat cu o instituție de învățământ pentru furnizarea de servicii de formare (eșantion stabilit);
• documente privind gradul de relație cu studentul (de exemplu, un pașaport cu evidența copiilor - eșantion);
• formularul completat 2-NDFL (eșantion, formular);
• licența instituției de învățământ unde a avut loc pregătirea (copie);
• certificatul de naștere al copilului sau pașaportul de student;
• adeverință despre forma procesului de învățământ (normă întreagă, fracțiune de normă, seară);
• cerere de rambursare a impozitului pe venitul personal pentru educația dvs. sau a unui copil (eșantion)

Cetăţenilor li se plătesc deduceri fiscale pentru educaţia copiilor sau pentru propria lor educaţie, indiferent de forma procesului de învăţământ: cu normă întreagă, cu fracţiune de normă, cu normă întreagă, seară etc. Decizia privind o deducere fiscală nu nu depind de tipul instituției de învățământ.

În ce instituții se poate oferi instruire?

• liceu (pentru un copil);
• colegiu tehnic;
• preşcolar;
• cursuri de școală de șoferi;
• sistemul de învățământ profesional;
• de la un antreprenor individual.

În ceea ce privește acordarea unei licențe unei instituții de învățământ, există o excepție - această cerință nu este necesară pentru cazurile în care formarea se efectuează direct de la un antreprenor individual, fără a angaja profesori. Obținerea unei licențe individuale de antreprenor nu este prevăzută de lege.

Termenele limită pentru primirea plăților fiscale

Oricine dorește să solicite o deducere depune documentele necesare la fisc teritorial, care verifică exhaustivitatea și exactitatea informațiilor conținute în acestea. Puteți lua documentele atașate mai jos ca exemplu. Inspectoratul informează contribuabilul cu privire la rezultatele auditului finalizat. Dacă decizia este pozitivă, se face un transfer fără numerar pe numele său.

Plata acestei deduceri este permisă numai pentru perioada de studii deja plătită. Documentele pentru deducere se depun la un an calendaristic după plata studiilor. În practică, fiscul transferă bani pentru deduceri la 3-4 luni după ce solicitantul depune documentele.

Valoarea compensației plătite pentru costurile de formare nu trebuie să depășească valoarea impozitului pe venitul personal plătit pentru anul.

Sfat! Dacă salariul unuia dintre părinți nu vă permite să primiți compensații fiscale integrale, înregistrați suma lipsă pentru al doilea părinte care lucrează.

Deducerea fiscală se plătește pentru întreaga perioadă de studii, fără a exclude concediul academic.

Important! Sumele deducerii fiscale primite de cetățeni nu sunt supuse impozitării!

Folosind o deducere fiscală, puteți obține o rambursare a banilor plătiți pentru formarea într-o școală de șoferi.

Deducerile fiscale pentru compensarea fondurilor cheltuite pentru formare sunt clasificate ca deduceri sociale, împreună cu deducerile pentru îngrijirea sănătății sau cheltuielile de caritate.

În 2017 a fost modificată legislația privind plata deducerilor fiscale. Clauza 2 a art. 219 din Codul Fiscal al Federației Ruse permite cetățenilor să primească de la angajatori compensații pentru fondurile cheltuite pentru formare.

Documente pentru obținerea deducerii la locul de muncă

• depuneți la departamentul Federal Tax Service de la locul dvs. de reședință o cerere în forma stabilită pentru o deducere fiscală, precum și documente care confirmă plata pentru formare. Formularul 3-NDFL nu este completat;
• după 30 de zile calendaristice, primiți o notificare de la fisc care vă permite să primiți bani în cadrul unei deduceri fiscale;
• contactați-vă angajatorul cu o solicitare de a-i plăti o deducere fiscală. La cerere este atașată un exemplu de notificare din partea Serviciului Federal de Taxe privind dreptul la deducere fiscală pentru taxele de școlarizare plătite;
• angajatorul plătește salariatului deducerea fiscală solicitată în termen de o lună. În acest caz, impozitul pe venitul persoanelor fizice reținut pentru lunile anterioare nu este recalculat.

Modificări ale legislației în 2017

Acum, cetățenilor de la locul de muncă li se pot acorda deduceri pentru următoarele tipuri de cheltuieli:

• fonduri nestatale de pensii;
• asigurare de pensie;
• asigurare de viata;
• formarea părții finanțate din pensia muncii;
• pregătirea școlii de șoferi.

Compensațiile pentru tipurile de cheltuieli sociale enumerate ale cetățenilor pot fi plătite înainte de sfârșitul perioadei de raportare, în următoarele condiții:

• există documente care confirmă cheltuielile angajatului (eliberate la o școală de șoferi sau altă instituție);
• a fost încheiat un contract de asigurare pe cinci ani;
• angajatorul transferă contribuțiile angajatului în baza contractelor de asigurare către fondurile sau companiile de asigurări relevante;
• valoarea deducerilor fiscale primite în cursul anului este limitată la 120.000 de ruble.

Aplicarea noilor reguli de deducere fiscală adoptate în 2017 le permite cetățenilor să aleagă tipurile proprii de cheltuieli care pot fi rambursate prin deduceri fiscale. Practica va arăta dacă această inovație o va face mai convenabilă pentru angajați și angajatori.

Vizualizări postare: 509

Statul are nevoie de specialiști calificați și bine pregătiți. Și pentru a facilita accesul cetățenilor la educație, legislația fiscală prevede rambursări nu numai pentru educație, ci și pentru formarea plătită (pentru educație).

Despre ce vorbim?

Codul fiscal al Rusiei (a se vedea articolul nr. 219) prevede compensarea unei părți din fondurile investite în educație prin restituirea unei părți din impozitul pe venit. Din cauza deducerii fiscale. Acest instrument financiar vă va permite să primiți compensații pentru șederea dumneavoastră între ziduri:

• Instituții de învățământ superioare de stat și comerciale.
• Centre și școli de învățământ secundar de specialitate și profesionale.
• Grădinițe și școli plătite.
• În școli speciale (de exemplu, rambursarea impozitului pe venit personal pentru on) și cursuri pentru adulți.
• În cluburi pentru copii, secții și alte instituții educaționale extrașcolare (de exemplu, o școală de artă sau muzică).

Statul nu limitează un cetățean la numărul de deduceri fiscale pe care le primește, în funcție de tipul de studii pe care îl are. În schimb, există cerințe pentru instituțiile de învățământ. Aici sunt ei:

• Trebuie să existe o licență corespunzătoare care să ofere dreptul de a desfășura astfel de activități.
• În plus, ar trebui să se afișeze oportunitatea de a se angaja în astfel de activități.
• Contractul încheiat între un cetățean și o instituție de învățământ trebuie să precizeze costul serviciilor specifice pentru obținerea unui învățământ.

Despre dacă este posibil să returnați impozitul pe venitul personal atunci când studiați la un institut (în absență, cu normă întreagă), pentru educarea unui copil, ce documente sunt necesare pentru aceasta - veți afla toate acestea din acest videoclip:

Subiectele plăților

Puteți conta pe o rambursare a impozitului ca compensație pentru plata pentru educație:

• Cetăţeni care plătesc pentru propria educaţie sub orice formă (normă întreagă, corespondenţă şi alte tipuri).
• Plata pentru educația unui copil cu vârsta de cel puțin douăzeci și patru de ani (cu excepția formelor de educație prin corespondență).
• Cei care au plătit pentru educația fraților lor (sau surorilor vitrege și fraților cu un părinte comun) nu au mai mult de douăzeci și patru de ani.
• Tutorii pentru educația elevilor lor sub vârsta de optsprezece ani și foștilor elevi sub vârsta de douăzeci și patru de ani.

În acest caz, trebuie îndeplinite câteva condiții:

• O persoană care are cereri pentru o deducere fiscală trebuie să fie înregistrată ca plătitor de impozit pe venit personal.
• Plata serviciilor de formare a fost efectuată în baza unui acord încheiat cu o instituție de învățământ care are statut oficial în Federația Rusă.

Exemplu de completare a 3-NDFL pentru rambursarea școlarizării

Exemplu de completare a 3-NDFL la returnarea banilor pentru antrenament - 1

Exemplu de completare a 3-NDFL la returnarea banilor pentru antrenament - 2

Exemplu de completare a 3-NDFL la returnarea banilor pentru antrenament - 3

Exemplu de completare a 3-NDFL la returnarea banilor pentru antrenament - 4

Exemplu de completare a 3-NDFL la returnarea banilor pentru antrenament - 5

Exemplu de completare a 3-NDFL la returnarea banilor pentru antrenament - 6

Exemplu de completare a 3-NDFL la returnarea banilor pentru antrenament - 7

Citiți mai jos despre cum sunt colectate documentele pentru rambursarea taxelor de școlarizare sub 3 impozit pe venitul personal.

Cum să completezi 3 impozite pe venitul personal atunci când returnezi taxele de formare, vezi videoclipul special de mai jos:

Primirea unei rambursări a impozitului pe venitul personal pentru formare

Restituirea impozitului pe venitul personal pentru formare începe cu pregătirea setului necesar de documente.

Documentație

Pentru mine

Deci, ce acte sunt necesare pentru a returna impozitul pe venitul personal pentru educație? Pentru a obține o rambursare pentru propria educație:

• O declarație de venit primită completată corespunzător (3-NDFL).
• Certificat primit în formularul 2-NDFL. Eliberat la locul de primire a venitului.
• Pașaport plus o copie.
• Cerere de returnare (asigurați-vă că ați indicat numărul de cont pentru a transfera returnarea).
• Un contract pentru obținerea de studii și o licență de la această instituție, dând dreptul la acest tip de activitate.
• Documente financiare care confirmă plățile de școlarizare.

Veți găsi mai jos un exemplu de completare a unei cereri de rambursare a impozitului pe venitul personal pentru educație, puteți folosi și formularul.

Exemplu de completare a unei cereri de rambursare a impozitului pe venitul personal pentru educație

Pentru un copil sau o rudă

Pentru a primi o rambursare pentru educația copiilor, trebuie să furnizați suplimentar:

• Certificat de nastere.
• Certificat de căsătorie (în unele cazuri).
• Certificat care indică studii cu normă întreagă.

Când plătiți pentru un frate sau o soră:

• Certificatul de naștere al elevului dvs.
• Certificatul de naștere al persoanei care a plătit școlarizarea.

Autoritati responsabile

Pentru a solicita o deducere fiscală pentru formare, trebuie să contactați biroul Federal Tax Service de la locul în care ați depus declarația de impozit pe venit.

Procedură

Procedura de rambursare a impozitului pe venit nu este împovărătoare pentru solicitant și include:

• Întocmirea documentelor.
• Întocmirea unei declarații ținând cont de returnarea impozitului pe venitul persoanelor fizice.
• Accesați Serviciul Fiscal Federal pentru a completa o cerere și a trimite documente.

Citiți mai jos pentru a afla cât va fi a treia rambursare a impozitului pe venitul personal pentru formare.

Calculul sumelor

O deducere fiscală poate fi emisă nu din întreaga sumă cheltuită pentru formare, ci dintr-o anumită sumă. Aceasta este suma maximă posibilă a costurilor de studiu (în ruble):

• 120 mii – antrenament personal.
• 50 mii – educația copiilor.

Acest lucru poate fi demonstrat clar folosind următoarele exemple (calcule în ruble):

• Cu costuri de antrenament personal de 100.000 declarația de impozit pe venitul persoanelor fizice va fi: 100.000 × 0,13 (13%) = 13.000.
• Cu costuri de pregătire personală de 200.000 rambursarea impozitului pe venitul personal va fi: 120 000 × 0,13 (13%) = 15 600. Aceasta este cea mai mare deducere fiscală posibilă pentru formare.
• Cu costul educației unui copil 30.000 declarația de impozit pe venitul persoanelor fizice va fi: 30.000 × 0,13 (13%) = 3.900.
• Dacă costul educației unui copil este de 100.000 declarația de impozit pe venitul persoanelor fizice va fi: 50.000 × 0,13 (13%) = 6.500.

Și aceasta cu condiția ca valoarea compensației să nu depășească valoarea deducerilor din impozitul pe venitul personal pentru anul.

Termenele limită

Termenul limită pentru depunerea cererii de deducere fiscală este limitat la trei ani de la efectuarea plății pentru studii. După această perioadă, cererile de despăgubire nu vor fi acceptate.

Serviciul Federal de Taxe ia o decizie cu privire la returnarea impozitului pe venitul personal în termen de 30 de zile de la depunerea tuturor documentelor necesare. De obicei, perioada de returnare (transfer în contul solicitantului) nu depășește patru luni.

Informații și mai utile cu privire la obținerea unei deduceri din impozitul pe venitul personal pentru formare sunt conținute în acest videoclip:

Cum să completezi corect o cerere de rambursare a impozitului pe venitul personal pentru cheltuielile educaționale? Ce documente sunt necesare pentru returnarea impozitului pe venitul personal? Si multe altele in acest articol.....

Formularul de cerere a fost aprobat la 14 februarie 2017. Nr. de comandă ММВ-7-8/182@ și ar trebui să fie utilizat atunci când solicitați o deducere fiscală pentru o rambursare pentru formare, pentru tratament sau o deducere de proprietate.

Orice contribuabil poate returna o parte din suma pentru cheltuieli de formare. Rambursarea impozitului pe venit se efectuează în valoare de 13% din suma cheltuită pentru formare. Legea stabilește, de asemenea, o sumă maximă de deducere de 120.000 de ruble, pe care impozitul pe venitul personal va fi calculat la 13%. Suma maximă de rambursare va fi de 15.600 de ruble.

Suma maximă de deducere va fi de 50.000 de ruble pentru fiecare persoană dacă pregătiți documente pentru o returnare pentru un frate, soră sau copii.

Dacă nu ați plătit taxele de școlarizare în anul în care ați plătit, rambursarea dvs. va fi refuzată.

O rambursare a taxei poate fi emisă nu numai pentru formare, ci și pentru a colecta pachetul necesar de documente și.

Pentru toate tipurile de declarații de impozit pe venitul personal enumerate, trebuie completată o cerere.

Această cerere cu întreaga listă a documentelor necesare este depusă la Serviciul Fiscal Federal de la locul de reședință sau de înregistrare.

Puteți descărca gratuit noul formular de cerere 2017 în format PDF la sfârșitul acestui articol.

Ce informații include formularul?

• TIN al contribuabilului, numele complet;
• Datele organului fiscal de la locul furnizării;
• Denumirea articolului care dă dreptul la rambursarea impozitului pe venitul personal;
• Suma rambursării impozitului pe venit pentru cheltuieli de formare;
• Se indică perioada fiscală pentru care se face rambursarea;
• Aplicația trebuie să includă informațiile de contact ale contribuabilului pentru feedback;
• Detalii pentru transferul fondurilor, în cazul unei decizii pozitive;
• Data și semnătura sunt aplicate direct ofițerului Federal Tax Service.

Este posibil să întocmești documente pentru rambursarea impozitului pe venitul personal pentru educație pentru tine, fără restricții de vârstă, pentru copii sau o rudă apropiată (până la 24 de ani).

Ce acte sunt necesare pentru returnare?

• Declarație 3NDFL completată în 2 exemplare;
• Cerere de rambursare a impozitului pe venitul personal pentru cheltuieli de formare;
• O copie a licenței instituției de învățământ;
• Certificat 2NDL despre veniturile persoanei care emite decontul;
• TIN – copie;
• Copie a pașaportului;
• Contract de prestare de servicii cu o instituție de învățământ;
• În cazul în care returnarea se face pentru copii, se furnizează o copie a certificatului de naștere al copilului;
• Este obligatorie furnizarea documentelor care confirmă studiile la zi;
• Chitanțe care confirmă plățile efectuate.

Cum să completați corect o cerere din 2017 pentru rambursarea impozitului pe venitul personal pentru educație

Cum să descărcați programul Declarația 3NDFL privind veniturile din achiziționarea unui apartament, instrucțiuni și exemplu de completare -

Perioada în care se efectuează rambursarea impozitului pe venit

După ce ați depus declarația 3NDFL pentru instruire și formularul de cerere la Serviciul Fiscal Federal cu toate documentele necesare, verificarea informațiilor furnizate și corectitudinea calculelor efectuate durează 3 luni de la data depunerii documentelor.

Dacă datele din declarație nu sunt furnizate corect, angajații Serviciului Fiscal Federal vă vor contacta pentru clarificări.

Dacă, după 3 luni, vi se aprobă rambursarea impozitului pe venitul personal pentru cheltuielile de formare, atunci în termen de 1 lună fondurile vor fi transferate la detaliile specificate în cerere.

Întreaga procedură de revizuire și returnare a fondurilor durează aproximativ 4 luni.

Descărcare gratuită:

Descărcați cererile de rambursare a impozitului pe venitul personal pentru cheltuielile de educație în format PDF

Cheltuielile persoanelor fizice pentru formare pot fi parțial compensate prin deduceri fiscale sociale. Puteți returna impozitul pe venitul personal 13% din valoarea cheltuielilor de formare în limita deducerii fiscale stabilite. Pentru a primi o rambursare a impozitului pe venit, trebuie să depuneți o cerere la Serviciul Fiscal Federal. Un exemplu de cerere pentru rambursarea impozitului pe venitul personal în legătură cu cheltuielile de formare poate fi descărcat mai jos.

Cererea nu are un formular tip și este întocmită în formă liberă. Un exemplu de formular este disponibil pentru descărcare mai jos.

Exemplu de cerere de rambursare a impozitului pe venitul personal pentru educație – .

Puteți rambursa parțial cheltuielile nu numai pentru educație, ci și pentru tratament (al dumneavoastră, al copiilor dumneavoastră, al părinților dumneavoastră). Totodată, se depune și o cerere de rambursare a impozitului pe venit, din care un eșantion poate fi descărcat.

La achiziționarea unui apartament, puteți conta, de asemenea, pe o deducere a impozitului pe proprietate și pe o rambursare a impozitului pe venitul personal pentru costurile achiziționării unei locuințe; un exemplu de aplicație poate fi descărcat.

Cum se scrie o cerere de rambursare a impozitului pe venitul personal pentru educație?

Este necesar să se indice cui i se adresează acest document. Informațiile despre destinatar sunt scrise în colțul din dreapta al foii de hârtie - se scrie denumirea departamentului la care sunt depuse documentele. Documentele trebuie depuse la departamentul în care locuiește persoana care a avut cheltuieli de educație și a dorit să restituie impozitul pe venitul personal pe aceste cheltuieli.

Sub numele Serviciului Fiscal Federal, trebuie să indicați numele dvs. complet, adresa de reședință, detaliile pașaportului, precum și un număr de telefon de contact pentru comunicare.

Numele documentului este scris în centru - „aplicație”.

Mai jos trebuie să scrieți direct cererea de returnare a impozitului pe venitul personal în legătură cu cheltuielile de formare.

Daca fiscul ia o decizie pozitiva cu privire la restituirea impozitului pe venit, atunci acesta vireaza suma in contul personal al contribuabilului. Pentru a face acest lucru, trebuie să aveți un registru de economii cu un cont personal deschis; numărul contului trebuie să fie indicat și în formularul de cerere.

Cererea intocmita si completata astfel se semneaza de persoana fizica si se stabileste data executarii. Odată cu cererea, trebuie să completați și să furnizați alte documente.

Cerere la fisc pentru rambursarea impozitului pe venitul persoanelor fizice pentru formare

Documente pentru rambursarea impozitului pe venitul personal la cheltuielile de formare:

• Cerere de rambursare a impozitului pe venit;
• Declarația 3-NDFL;
• Licența instituției de învățământ (copia acesteia);
• Un acord încheiat cu o instituție de învățământ pentru furnizarea de servicii relevante;
• Copie dupa pasaport);
• TIN (copie);
• Certificat de venit 2-NDFL (original);
• Chitanță pentru plata serviciilor;
• Certificatul de naștere al copilului, în cazul în care impozitul pe venitul personal este restituit pentru cheltuielile pentru educația copilului;
• Adeverință de studii la zi – privind educația copiilor, fratelui sau surorii.

Condiții pentru acordarea unei deduceri fiscale pentru educație

Există anumite condiții, în care se acordă o deducere socială pentru formare și, în consecință, se restituie impozitul pe venit.

Instituția de învățământ trebuie să aibă o licență pentru a furniza astfel de servicii. Dacă nu există licență, atunci nu veți putea returna taxa.

O deducere socială este oferită pentru propria dvs. educație, pentru educația copiilor dvs. (până la 24 de ani) și a fratelui și a surorii dvs.

Dacă se prevede o deducere pentru cheltuielile de educație ale copiilor, unui frate sau a unei surori, aceștia trebuie să fie studenți cu normă întreagă. În ceea ce privește studiile dumneavoastră, această condiție nu contează; deducerea poate fi obținută pentru orice formă de studiu.

Suma maximă de deducere pe care o puteți primi pentru formarea dumneavoastră este de 120.000 de ruble, respectiv, în acest caz puteți returna impozitul pe venitul personal - 15.600 de ruble.

Când antrenați copiii, un frate sau o soră, suma maximă a deducerii este de 50.000 de ruble. pentru toti.

O altă condiție importantă este ca impozitul pe venitul persoanelor fizice să poată fi restituit numai dacă contribuabilul a plătit acest impozit în anul în care au fost efectuate cheltuielile de studii. Dacă impozitul pe venitul personal nu a fost plătit în anul de raportare, atunci impozitul nu va fi rambursat.

De asemenea, nu se acordă nicio deducere dacă costurile de formare au fost plătite cu fonduri de capital de maternitate.

De asemenea, vă sugerăm să citiți articolele: și.

Dacă frecventați o universitate, o școală de șoferi sau o grădiniță (sau vă duceți copilul acolo), iată o modalitate dovedită de a vă recupera creditul fiscal pentru școlarizare.

Această metodă de returnare a banilor va fi utilă celor care se află în condiții înghesuite sau pur și simplu își cunosc valoarea banilor. De exemplu, dacă ești student cu normă întreagă, iar seara/nopțile trebuie să mergi și la muncă pentru a-ți permite să plătești școlarizarea, locuința, hrana și asistența părinților tăi.

Cât timp durează să primești o deducere fiscală pentru educație?

De regulă, puteți depune o cerere pentru calcularea deducerii fiscale o dată pe an. Dar dacă ați studiat deja timp de trei ani (de exemplu, ați intrat în 2017 și ați decis să aplicați în 2019), atunci puteți scrie o cerere pentru trei ani - 2017, 2018 și 2019.

De ce documente veți avea nevoie pentru a oferi o deducere fiscală pentru formare în acest caz:

• afirmație;
• documente de la universitate;
• certificat de muncă (dacă lucrezi deja);
• declarație fiscală pentru deducere de studii;
• încă câteva afirmații.

Cine este eligibil pentru deducerea fiscală pentru educație?

Toți cetățenii care plătesc impozit pe venitul lor pot primi o deducere fiscală pentru educația plătită a unui copil la un colegiu, universitate, școală de șoferi, școală absolventă sau universitate (cu normă întreagă sau cu jumătate de normă).

Cât este deducerea fiscală pentru formare?

Dacă sunteți angajat oficial și primiți un salariu, deducerea fiscală pentru educația unui copil în 2019 va fi de 13%.

Cetăţenii cu venit impozabil primesc deducerea. Dacă lucrezi oficial și primești un salariu, atunci plătești impozit pe venit - 13%.

De ce exact atât de mult?

Cert este că plățile din salariile noastre sunt cheltuite pe lucruri utile statului. Și dacă noi înșine cheltuim bani din buzunarele noastre pentru aceste lucruri cele mai utile, atunci statul ne returnează o anumită sumă de bani - adică o parte din impozitul pe care îl plătim pe salarii.

Dar categoria de cetățeni care nu lucrează (studenți, pensionari, gospodine) nu va putea returna deducerea fiscală pentru formare (la universitate, pentru licență etc.), întrucât nu primesc salariu și nu plătesc taxe pe ea. În plus, obținerea unei deduceri fiscale pentru formare este imposibilă pentru întreprinzătorii individuali (întreprinzătorii individuali) care lucrează într-un sistem de impozitare simplificat sau utilizează un singur impozit pe venitul imputat și un sistem de brevete. Nu există nicio prevedere pentru rambursarea deducerii impozitului social pentru formare dacă ați plătit pentru formare folosind capitalul de maternitate plătit.

Cine are/are dreptul la o deducere fiscală pentru formare?

Acesta va fi plătit solicitantului însuși sau rudelor apropiate ale solicitantului - frați și surori care nu au împlinit încă 24 de ani și pentru care ați plătit pentru studii.

Dar există un DAR: trebuie să studieze cu normă întreagă, și nu cu jumătate de normă. Dacă plătiți pentru dvs., atunci nu contează dacă studiați cu normă întreagă sau cu jumătate de normă - forma de formare poate fi oricare.

Pentru ce fel de formare poți obține o deducere fiscală?

O deducere fiscală pentru studii plătite poate fi obținută pentru studii la o universitate, școală, grădiniță, școală de șoferi (pentru permis) sau la un centru de învățare a limbilor străine.

Instituția de învățământ în care ați studiat trebuie să aibă licență pentru a desfășura activități educaționale. Forma privată sau publică - nu contează.

Suma creditului fiscal pentru școlarizare: câți bani veți primi

Suma maximă admisibilă a cheltuielilor din care poate fi returnată o deducere a impozitului social pentru cheltuielile de educație a unui copil este de 120.000 de ruble anual și de 50.000 de ruble atunci când se plătește pentru educația copilului. Veți putea returna 13% din această sumă, adică maxim 22.100 cârme pe an.

Dacă ați plătit pentru educație atât pentru dvs., cât și pentru copilul dvs., atunci vă puteți califica pentru plăți de două ori ale deducerii impozitului pentru educație. Adevărat, dacă ați cheltuit mai mult de 12.000 de ruble pe antrenamente pentru doi, veți primi în continuare doar maximum 22.100.

Sfat: Dacă ați urmat un antrenament costisitor, vă recomandăm să plătiți înapoi în etape și nu dintr-o dată întreaga sumă pe mai mulți ani.

Apropo ! Pentru cititorii noștri există acum o reducere de 10% la orice tip de lucrare

Cum se calculează valoarea deducerii fiscale pentru educație

Sa spunem:

Studenta Anya câștigă 80.000 de ruble pe lună la serviciu. Pentru anul, suma este de 960.000 de ruble. După toate deducerile, Anya a primit 835 200. Impozitul pe venit de 13% din această sumă va fi de 124 800 de ruble - acesta este exact cât plătește angajatorul pentru Anya.

Anya studiază pe bază de plată și plătește 20.000 de ruble pentru fiecare semestru. Anya a auzit despre primirea unei deduceri fiscale pentru educația studenților (prin angajatorul ei) și a depus imediat o cerere.

Imediat după depunerea cererii, fiscul deduce din venituri cheltuielile efectuate cu educația. După ce a calculat valoarea impozitului pe venitul personal pentru anul, acesta primește suma folosind următoarea formulă:

(960.000 − 40.000) × 0,13 = 119.600

119.600 este suma pe care Anya a trebuit să o plătească. Dar, în realitate, a trebuit să plătească 124.800 de ruble. După depunerea tuturor documentelor pentru a primi o deducere fiscală pentru formare, fiscul va returna suma pe care Anya a plătit-o în plus:

124 800 − 119 600 = 5200

Cum să obțineți o deducere fiscală pentru educație

Cel mai simplu mod este să depui documente pentru o deducere a impozitului social pentru educație (pentru copilul tău sau al tău) la locul tău de muncă. Apoi pur și simplu trimiteți departamentului de contabilitate sau departamentului corespunzător o notificare de la serviciul fiscal că aveți dreptul la deducere. Mătușile din departamentul de contabilitate se vor ocupa de orice altceva pentru tine.

Dacă ați renunțat deja sau, din alt motiv, nu puteți aplica pentru ele prin muncă, este ușor să faceți acest lucru singur. Există un cont personal pe site-ul serviciului fiscal. Pentru a aplica, trebuie să vă înregistrați pe site și să trimiteți o cerere prin intermediul acestuia. Puteți obține acces la contul dvs. contactând personal cel mai apropiat birou fiscal.

Ce documente trebuie prezentate pentru deducerea impozitului pentru educație

Pentru a primi o deducere fiscală pentru educație, trebuie să știți clar ce documente sunt necesare:

• Documente de la instituția de învățământ care confirmă realitatea instituției de învățământ (copie de pe contract, copie legalizată a licenței universitare, cecuri care confirmă plata);
• Adeverință 2-impozit pe venitul persoanelor fizice, care confirmă că solicitantul a primit un salariu și a plătit impozit pe venitul personal pe acesta (se poate obține la locul de muncă pentru perioada pentru care solicitați o deducere);
• 3-Declarații NDFL pentru fiecare an de studiu, care confirmă că intenționați să returnați deduceri (completate cu propria mână pe un formular sau pe site);
• De fapt, cererile de returnare a unei părți din impozitul pe venitul persoanelor fizice (acesta este un document conform căruia organele fiscale vor efectua plăți);
• Pașaport și copie (ține-le mereu la tine pentru orice eventualitate).

Aflați cum să pregătiți o declarație pentru deducerea impozitului social pentru educație.

Depunerea documentelor la fisc

Duceți întregul pachet de documente pe care l-ați colectat la biroul fiscal și așteptați instrucțiuni suplimentare. De regulă, angajații acestei instituții vă anunță decizia lor după 3 luni (sau mai devreme). Dacă se constată erori, inspectorul poate refuza deducerile fiscale. În acest caz, nu vă faceți griji - doar corectați greșelile și trimiteți din nou documentele. Când retrimiteți, vă rugăm să indicați că aceasta este o returnare corectivă.

Sfaturi de ajutor:

1. Pentru a primi o deducere fiscală pentru școlarizarea studenților, asigurați-vă că păstrați toate chitanțele, cecurile și alte documente de la instituția de învățământ.
2. Deducerea impozitului pentru educația copilului are un termen de prescripție. Termenul limită pentru depunerea unei declarații este de până la trei ani de la data primirii taxelor de școlarizare.
3. Când vă părăsiți locul de muncă, este mai bine să luați imediat toate certificatele necesare privind impozitul pe venitul personal. Atunci nu va trebui să mai faci o altă călătorie la fostul tău angajator.

Asta e tot, acum poți studia mai departe cu calm. Iar dacă există dificultăți acolo, serviciul de asistență pentru studenți vă va ajuta cu plăcere să le faceți față.