Forretningstransaksjoner og regnskapsføringer. Dannelse og kontroll av transaksjoner i henhold til dokumenter Regnskapsposter i 1s 8.2

I motsetning til det vanlige uttrykket "", kjøper ikke brukeren selve programvaren under en lisens, men retten til å bruke resultatene av intellektuell aktivitet. Vanligvis er denne retten ikke-eksklusiv. I russisk regnskap, i henhold til forordning PBU 14/2007, er en slik rettighet ikke anerkjent.

Hvis betalingen for det var en engangsbetaling, må kostnaden for den ikke-eksklusive retten tilskrives (forkortet navn - RBP), så er den gjenstand for gradvis avskrivning som utgifter gjennom hele kontraktsperioden.

Det hender at lisensavtalen ikke inneholder informasjon om gyldighetsperioden. Da har organisasjonen rett til å sette levetiden til programvaren selv, dette må angis i regnskapsprinsippet. Det anbefales, ifølge informasjonsbrevet fra 1C-selskapet, at bruksperioden for dette selskapets programvareprodukter settes til 2 år.

Eksempel. Organisasjonen kjøpte fra en partner av 1C-selskapet en lisens til å bruke dataprogrammet "1C: Accounting 8.3 (rev. 3.0)", versjon PROF, verdt 13 000 rubler. Det er nødvendig å reflektere i det samme programmet kjøpet av den ikke-eksklusive retten til å bruke programvaren, tilskrive kostnadene til utsatte utgifter og deretter avskrive kostnadene over to år til kostnadskonto 26 "Generelle forretningsutgifter" ved å bruke månedlig avskrivning- av transaksjoner.

Kjøpe programvare i 1C 8.3

Vi kapitaliserer programvaren med dokumentet "Mottak av varer og tjenester", som indikerer typen dokument - "Tjenester (handling)". Når du spesifiserer nomenklaturen, vil vi legge til en ny posisjon i katalogen, kall den "", typen nomenklatur skal være "Service".

Få 267 videotimer på 1C gratis:

Når du fyller ut detaljene "Utsatte utgifter", må du opprette et nytt element i katalogen - et nytt element med utsatte utgifter, som indikerer kostnadene for programmet og avskrivningsparametere (prosedyren for å gjenkjenne utgifter, starten dato for avskrivning, sluttdato for avskrivning av BPR, konto- og kostnadsanalyse):

Dermed vil kostnaden for det kjøpte programmet umiddelbart bli inkludert i BRP. La oss bokføre bilaget "", og det vil generere en kontering i Regnskapskonto 97.21 i henhold til den angitte posten "1C Regnskap". (I dette eksemplet er innkjøpsorganisasjonen en MVA-betaler, så konteringen ble gjort for beløpet for programkostnaden eksklusive MVA, og MVA-beløpet ble inkludert i Dt 19.04):

Avskrivning av utsatte utgifter

Operasjonen er rutine. Det vil bli utført i henhold til de spesifiserte parametrene (prosedyre for å gjenkjenne utgifter, periode, avskrivningskonto) automatisk når du utfører månedlig behandling "". Programmet selv vil bestemme behovet for å avskrive RBP og beregne beløpet.

Ved utføring av operasjonen genereres en kontering som spesifisert (i vårt eksempel konto 26), beløpet beregnes basert på valgt startdato for avskrivning og sluttdato.

Hver virksomhetsenhet som driver virksomhet som en juridisk enhet, utfører et stort antall forretningstransaksjoner hver dag.

I samsvar med Russlands føderale lovgivning er alle statlige og kommersielle selskaper (med unntak av individuelle gründere) pålagt å gjenspeile dem i regnskapet.

Konseptet med innlegg

For å reflektere forretningstransaksjoner i regnskapsregistre er det vanlig å bruke poster som representerer relevant fakturakorrespondanse.

Hver spesialist som søker på stillingen som regnskapsfører må kunne utenat. Takket være dette vil han raskt kunne lage en rekord når han fullfører en bestemt operasjon.

Hva er de?

Det er to typer posteringer i regnskap: kompleks og enkel. Når du lager en enkel versjon, bruker spesialister to kontoer som samsvarer med hverandre. Hvis en kompleks forretningstransaksjon skal gjennomføres, må regnskapsførere bruke mer enn to kontoer.

Den sammenstilte korrespondansen posteres til de aktuelle regnskapsregistrene (juridiske personer bruker minneordre, regnskapsark, ordrejournaler).

Hvordan kompilere dem? Grunnleggende prinsipper

Når de utfører regnskap, vil spesialister bruke tre typer kontoer: aktiv, passiv og aktiv-passiv. Aktive foretak skal reflektere kontanter, varelager, anleggsmidler og anleggsmidler, varebeholdninger osv. Passive juridiske enheter reflekterer alle sine forpliktelser overfor staten, forretningspartnere, ansatte og kreditorer.

Aktiv-passive kontoer er også designet for å vise forretningstransaksjoner, men skiller seg ut ved at de samtidig kan inneholde både en kreditt- og en debetsaldo. Et eksempel er gjelden (forskuddsbetaling) som en bestemt leverandør har til et selskap parallelt med gjelden (varer mottatt uten betaling) som samme selskap har til samme leverandør.

Når du utarbeider regnskapsoppføringer, må du huske følgende nyanser:

• aktive kontoer kan bare ha en debetsaldo, mens passive kontoer bare kan ha en kredittsaldo;
• økningen i passive kontoer skjer bare med kreditt, og aktive kontoer - med debet;
• saldoen på aktive-passive kontoer kan reflekteres samtidig i både gjeld og eiendeler i balansen;
• når de er kompilert, vises saldoene til passive kontoer på høyre side, og saldoene til aktive kontoer til venstre;
• for å redusere en aktiv konto, må du foreta oppføringer på kreditten, og for å redusere en passiv konto, må du foreta debetoppføringer.

Kontering er en måte å uttrykke korrespondansen til kontoer, som er grunnlaget for en fullført forretningstransaksjon. Når du kompilerer dem, anbefales det å følge følgende skjema:

1. Det er nødvendig å bestemme hvilke kontoer og regnskapsobjekter som påvirkes av transaksjonen som behandles (dets økonomiske innhold er tatt i betraktning).
2. Det er nødvendig å fastslå hvilke kontoer som skal være involvert i konteringen (passive eller aktive).
3. Kontoen som skal krediteres eller debiteres må fastsettes. For å gjøre dette tas opprinnelsen til operasjonen og alle relaterte faktorer i betraktning.

Ved sammenstilling av enkle poster påvirkes to konti, for eksempel når penger mottas i bedriftens kasse fra brukskonto, føres følgende inn: Kt 51 Dt 50. Ved sammenstilling av komplekse poster er det flere regnskapskonti involvert.

Du kan tydelig se prosedyren for å utføre transaksjoner i følgende video:

Dobbel inngangsprinsipp

Refleksjon av forretningstransaksjoner på regnskapskontoer av spesialister utføres ved hjelp av dobbeltregistreringsmetoden.

Essensen av denne metoden er som følger: for hver operasjon Regnskapsføreren foretar den tilsvarende oppføringen samtidig på debet av en og på kreditering av en annen konto.

Legge ut eksempler

For tiden publiseres det jevnlig et stort antall metodiske manualer for regnskapsførere, som indikerer de vanligste oppføringene for en bestemt type aktivitet.

Ved å bruke eksisterende eksempler vil spesialister kunne unngå de vanligste feilene når de sammenstiller korrespondansekontoer og posterer dem i de aktuelle regnskapsregistrene.

Etter lønn

Når du forbereder oppføringer for operasjoner, hvis essens er å gjennomføre oppgjør med ansatte, må spesialister lage følgende kontokorrespondanse:

Utleie av lokaler

Ved utleie av areal eller bygg foretas oppføringer av både eier av driftsmidlet og leietaker. De utarbeider korrespondanseregnskap for enhver handling knyttet til den leide eiendommen.

De viktigste er vist i tabellen:

Engros- og detaljhandel

Når de utfører forretningsaktiviteter knyttet til salg av varer, ferdige produkter, verk eller tjenester, utfører juridiske personer mange transaksjoner.

For å gjenspeile transaksjoner på dette området i regnskapet, må følgende posteringer gjøres:

Oppdragsavtale

Når denne avtalen utarbeides, må regnskapsføreren til enhver kommersiell organisasjon som utfører økonomisk virksomhet i status som juridisk enhet utarbeide korrespondanseregnskap.

For slike operasjoner brukes følgende transaksjoner:

Kontanttransaksjoner

Entreprenører må dokumentere og overholde KKP som er gjeldende på den russiske føderasjonens territorium.

For å sammenstille korrespondanse bruker regnskapsføreren følgende kontoer:

• 50 - kasseapparat;
• 51 – brukskonto;
• 70 – lønnsberegninger;
• 73 – andre beregninger;
• 62 – oppgjør med kunder;
• 75 – påfyll av autorisert kapital;
• 71 – oppgjør med ansvarlige personer;
• 91 – refleksjon av valutakursforskjeller;
• 94 – refleksjon av mangel;
• 76 – andre betalinger.

Levering av tjenester

Ved levering av tjenester utarbeider forretningsenheter akseptsertifikater. Dersom en juridisk person er merverdiavgiftsbetaler, plikter den å skrive ut, som det trekkes merverdiavgift etter.

Følgende posteringer gjøres i regnskapet:

Med anleggsmidler

Dersom en virksomhetsenhet har anleggsmidler på balansen som den bruker til å utføre forretningsvirksomhet, skal den utarbeide korrespondanseregnskap som følger:

Årets avslutning

Ved slutten av hvert rapporteringsår er regnskapsfører pålagt å foreta spesielle poster som gjør at enkelte kontoer kan avsluttes. Denne prosedyren kalles balansereform, representerer det nullstillingen av enkelte regnskapskontoer.

Det er obligatorisk for spesialister å stenge kontoene 90, 91, 99 og forberede følgende korrespondanse:

Skatter og statlige avgifter

Hver forretningsenhet, når de driver virksomhet, står overfor behovet for å påløpe og overføre skatter, obligatoriske betalinger og avgifter til budsjettet. Også juridiske personer må betale et statlig gebyr når de utarbeider dokumenter eller mottar tjenester fra offentlige etater.

I regnskap er de pålagt å gjenspeile alle forretningstransaksjoner relatert til skatter, avgifter og avgifter:

Utstedte lån

Ved regnskapsføring av lån, som nylig har begynt å bli aktivt utstedt til både heltidsansatte og forretningspartnere, gjøres følgende oppføringer:

Anskaffelse

De siste årene har russiske selskaper i økende grad begynt å bruke innkjøp i arbeidet sitt, noe som gjør at de kan akseptere bankkort fra kjøpere (når de betaler for solgte varer, verk eller tjenester). Når de utfører denne typen beregninger, kan regnskapsførere støte på ulike problemer knyttet til prosessen med å utarbeide oppføringer.

Ved å bruke standard fakturakorrespondanse vil de kunne minimere risikoen for å gjøre feil, som ofte forårsaker straffer:

Drift og oppslag

Data om forretningstransaksjoner til et foretak i 1C Accounting-systemet lagres i form av transaksjoner. Hver transaksjon inneholder en eller flere poster som fullt ut reflekterer forretningstransaksjonen i regnskapet. Hvert av oppslagene kan på sin side bestå av en eller flere korrespondanse.

Operasjonen inkluderer ikke bare oppslag, men også en generell del som kjennetegner den som helhet. Dette er innholdet i transaksjonen og totalbeløpet, datoen, antallet, samt andre detaljer som bestemmes av konfigurasjonen.

Operasjoner kan genereres automatisk av dokumenter eller legges inn manuelt. Transaksjoner som legges inn manuelt er faktisk dokumenter av en spesiell type transaksjoner som ikke har egne data som andre dokumenter, men kun transaksjoner.

For å se transaksjoner i 1C Accounting, er det to typer journaler: Transaksjonslogg Og Postering av journal.

Transaksjonsloggen lar deg se en liste over transaksjoner, der hver transaksjon vises på én linje som inneholder den viktigste informasjonen som identifiserer transaksjonen: dato, type dokument, innhold, transaksjonsbeløp.

I transaksjonsloggen er det mulig å se transaksjonene til den aktuelle transaksjonen, den som markøren er plassert på. De kan vises enten i et eget vindu eller nederst i operasjonsloggvinduet.

Transaksjonsjournalen lar deg se en liste over transaksjoner som tilhører ulike operasjoner i en generell rekkefølge. Informasjonen i konteringsjournalen vises mer detaljert.

Begge kladdene har mulighet til å velge konteringstransaksjoner basert på ulike kriterier. I begge journaler er det nesten det samme settet med handlinger for å manipulere operasjoner. Kalle opp modusen for å legge inn eller redigere en operasjon, slette en operasjon og så videre. Dessuten utføres alle handlinger i loggene alltid på nivå med hele operasjoner.

Både posteringsjournalen og transaksjonsjournalen er designet for å vise transaksjonsdata i form av en liste, og inntasting og redigering av en transaksjon utføres alltid i transaksjonsskjemaet.

Hva er prosedyren for å godkjenne utgifter for anskaffelse av 1C "Lønn og personell"-programmet og installasjonen av det i regnskap og skatteregnskap (for skatteformål)? Hva er prosedyren for å bestemme bruksperioden for programmet i fravær av det i kontrakten (generelt og i forhold til tilfellet når de tilsvarende reglene ikke tidligere ble fastsatt i regnskapsprinsippet)?

Etter å ha vurdert problemet, kom vi til følgende konklusjon:

Det er mer hensiktsmessig (inkludert fra synspunktet om å unngå at det oppstår midlertidige forskjeller) å anerkjenne kostnadene til organisasjonen som er angitt i spørsmålet (sammen for anskaffelse av programmet under en lisensavtale og installasjonen på en datamaskin under samme avtale ) jevnt som en del av andre utgifter knyttet til produksjon og salg av hele forventet brukstid av dataprogrammet.

I regnskapet blir disse utgiftene først reflektert som utsatte utgifter, og deretter, innenfor perioden fastsatt av organisasjonen, tatt i betraktning som en del av utgifter til ordinær virksomhet. Selve programmet tas samtidig med i balansen.

Begrunnelse for konklusjonen:

Regnskap

Programvare for regnskapsformål regnskapsføres som en immateriell eiendel (IMA) bare hvis selskapet mottar eksklusive rettigheter til det (klausul 3, 4 i PBU 14/2007 "Regnskap for immaterielle eiendeler", heretter referert til som PBU 14/2007).

Ikke-eksklusive rettigheter til å bruke resultatet av intellektuell aktivitet anskaffet i henhold til en lisensavtale regnskapsføres ikke som immaterielle eiendeler, det vil si at kostnadene ved å erverve ikke-eksklusive rettigheter er underlagt kostnadene (se også avsnitt 7.2 og 8.6 i konseptet av regnskap i Russlands markedsøkonomi, godkjent av Metodologisk råd for regnskap under Den russiske føderasjonens finansdepartement, av presidentrådet for Institutt for profesjonelle regnskapsførere 29.12.1997).

Hvis programmet skal brukes i produksjon eller salg av produkter (varer), for å yte tjenester, utføre arbeid eller for ledelsesbehovene til en virksomhet, blir kostnadene ved anskaffelsen av det i henhold til en lisensavtale regnskapsført som utgifter for ordinær virksomhet (klausul 2, 4, 5, 7 PBU 10/99 "Organisasjonens utgifter", heretter kalt PBU 10/99).

I henhold til pkt. 18 i PBU 10/99 skal utgifter regnskapsføres i den rapporteringsperioden de har oppstått, uavhengig av tidspunktet for faktisk betaling.

Med hensyn til klausul 65 i forskriften om regnskap og finansiell rapportering i Den russiske føderasjonen, godkjent etter ordre fra Russlands finansdepartement datert 29. juli 1998 N 34n, og klausul 39 i PBU 14/2007, immaterielle eiendeler mottatt for bruk (i henhold til en lisensavtale) regnskapsføres av lisenstakeren på en utenfor balansen basis konto i vurderingen fastsatt basert på vederlagsbeløpet fastsatt i avtalen (for eksempel ved debitering utenfor balansen konto 012 "Immaterielle eiendeler mottatt for bruk på grunnlag av en lisensavtale").

Betalinger for tildelt rett til å bruke åndsverk, gjort i form av en fast engangsbetaling (som i den aktuelle situasjonen), gjenspeiles i lisenshaverens regnskap som utsatte utgifter og er gjenstand for avskrivning i løpet av avtaleperioden.

Etter vår mening, ved regnskapsføring av utgifter i henhold til en lisensavtale, i samsvar med vilkårene for programvaren installert, er ikke installasjonskostnaden isolert, siden det kjøpte programmet ikke kan brukes uten det.

Således, hvis de ervervede ikke-eksklusive rettighetene til programvaren brukes til sitt tiltenkte formål over flere rapporteringsperioder (måneder), reflekteres de totale kostnadene ved å erverve slike rettigheter, betalt i en engangsbetaling, først i regnskapet som en debitering på konto 97 "Utsatt utgifter" med påfølgende avskrivning til debitering av regnskapet av produksjonskostnader (salgskostnader, generelle forretningsutgifter) i løpet av kontraktsperioden.

Følgende posteringer gjøres i regnskapet:

Debet 012
- rettigheter ervervet i henhold til en lisensavtale registreres på en konto utenfor balansen i en vurdering fastsatt på grunnlag av godtgjørelsesbeløpet fastsatt i avtalen;

Bedriftsskatt

Siden organisasjonen i det aktuelle tilfellet ikke mottar eksklusive rettigheter til programvaren, kan kostnadene som påløper ikke tilskrives kostnadene ved å anskaffe immaterielle eiendeler (klausul 3 i artikkel 257 i den russiske føderasjonens skattekode, brev fra departementet for Russlands økonomi datert 05.05.2012 N 07-02-06/128, datert 13.02.2012 N 03-03-06/2/19, datert 24.11.2011 N 03-03-06/2/181). I dette tilfellet er kostnadene ved å erverve rettigheter til bruk av dataprogrammer tatt i betraktning i henhold til paragrafene. 26 punkt 1 art. 264 i den russiske føderasjonens skattekode - som en del av andre utgifter knyttet til produksjon og salg (brev fra Russlands finansdepartementet datert 30. januar 2017 N 03-03-06/1/4386, datert 12. februar 2016 N 07-01-09/7509). Også, som en del av andre utgifter, retten til å ta hensyn til kostnadene forbundet med å klargjøre programvaren for bruk, inkludert tilpasning av programvaren, oppsett av programmet, forutsatt at disse kostnadene oppfyller kriteriene fastsatt i paragraf 1 i art. 252 i den russiske føderasjonens skattekode (brev fra Russlands føderale skattetjeneste for Moskva datert 22. august 2007 N 20-12/079908).

I henhold til paragraf 1 i art. 272 i den russiske føderasjonens skattekode, ved bruk av periodiseringsmetoden, blir utgifter innregnet i rapporteringsperioden de oppstår basert på vilkårene i kontrakten, uavhengig av tidspunktet for faktisk betaling av midler og (eller) en annen form av betaling og fastsettes under hensyntagen til bestemmelsene i art. 318-320 Skattekode for den russiske føderasjonen.

Utgifter regnskapsføres i rapporteringsperioden (skatteperioden) hvor disse utgiftene oppstår basert på transaksjonens vilkår. Dersom transaksjonen ikke inneholder vilkår om perioden for utgiftsoppståen og forholdet mellom inntekter og utgifter ikke kan defineres klart eller fastsettes indirekte, fordeles utgiftene av skattyter uavhengig.

Dermed fastsetter organisasjonen uavhengig i hvilken periode kostnadene ved å erverve rettigheter til å bruke programmer og databaser (og kostnadene ved å installere programvaren direkte knyttet til oppkjøpet) vil bli tatt i betraktning jevnt for overskuddsskatteformål, dersom lisensavtalen gjør det. ikke spesifisere bruksperioden for programmet (brev fra Russlands finansdepartementet datert 03/18/2014 N 03-03-06/1/11743, datert 01/16/2012 N 03-03-06/1/15, datert 02/02/2011 N 03-03-06/1/52, datert 20.04.2009 N 03-03-06/2/88, datert 19.02.2009 N 03-03-06/2/25, brev fra Russlands føderale skattetjeneste datert 19.01.2009 N 3-2-13/9, etc.). Fra stillingen til det russiske finansdepartementet, når du setter en frist, er det nødvendig å ta hensyn til bestemmelsene i den russiske føderasjonens sivilkode (brev fra det russiske finansdepartementet datert 23. april 2013 N 03-03- 01.06.14039).

Vi kan ikke unngå å merke oss at det også er forklaringer fra et annet synspunkt (brev fra finansdepartementet i Russland datert 04/23/2013 N 03-03-06/1/14039, datert 02/02/2011 N 03 -03-06/1/52, datert 29.01.2010 N 03-03-06/2/13, datert 16.08.2010 N 03-03-06/1/551, datert 23.10.2009 N 03- 03-06/1/681, 04/20/2009 N 03-03- 06/2/88, datert 03/17/2009 N 03-03-06/2/48, datert 19/02/2009 N 03- 03-06/2/25).

Voldgiftspraksis viser at skattytere med hell utfordrer skattemyndighetenes krav om lik anerkjennelse av utgifter på dataprogrammer (se for eksempel avgjørelser fra den fjerde voldgiftsretten datert 04.03.2014 N 04AP-4378/13, FAS Moskva-distriktet datert. 18.03.2014 N F05- 1208/14 i sak N A40-14277/2012, syvende voldgiftsrett datert 28. november 2012 N 07AP-9152/12, FAS Volga distrikt datert 12. juli 206-521 N F 12 i sak N A65-20465/2011, FAS Nordvestdistrikt datert 08.09.2011 N F07-7033/11 i sak N A56-52065/2010 og datert 21.07.2011 N F07-12326/56 -48512/2009).

Samtidig er det eksempler på saker med et annet standpunkt, når vedtaket treffes til fordel for skattemyndighetene. Dermed konkluderte dommerne med at dersom vilkårene i lisensavtalen ikke fastsetter perioden for bruk av et dataprogram, aksepteres kostnadene ved å skaffe seg ikke-eksklusive rettigheter til denne programvaren når skattegrunnlaget for selskapsskatt skal fastsettes jevnt. ta hensyn til perioden fastsatt av den russiske føderasjonens sivile lov (5 år ), og ikke på et tidspunkt, som ble gjort av skattebetaleren (vedtak fra den ellevte voldgiftsdomstolen datert 18. april 2016 nr. 11AP-2863/ 16).

Spørsmålet om regnskapsføring av overskuddsskatt for kostnadene ved kjøp av et dataprogram er foreløpig tvetydig, siden lovgivningen ikke inneholder regler for fastsettelse av fristen for avskrivning av kostnader i tilfelle lisensavtalen ikke angir perioden for bruk av programvaren.

Etter vår oppfatning har en organisasjon rett til skattemessig regnskapsføring av utgifter under en lisensavtale jevnt over en viss tidsperiode, noe som vil føre til konvergens av skatte- og regnskapsføring og ikke føre til midlertidige forskjeller (klausul 3, 8) av PBU 18/02 "Regnskap for beregninger" om selskapsskatt").

Regnskapsprinsipper

Den valgte prosedyren for å godkjenne utgifter i regnskaps- og skatteformål må fastsettes i de relevante delene av regnskapspolicyen (se også resolusjonen fra Federal Antimonopoly Service of the North-Western District datert 08/09/2011 N F07-7033/ 11).

Når du formulerer de relevante elementene i en regnskapsprinsipp for formålet med en organisasjons regnskap, er det tillatt å velge ett av alternativene (klausul 7 i PBU 1/2008 "Regnskapspolicy for en organisasjon", heretter referert til som PBU 1/2008 ):

1. Utgifter til erverv av ikke-eksklusive rettigheter regnskapsføres innen femårsperioden fastsatt i klausul 4 i art. 1235 i den russiske føderasjonens sivilkode. Dette alternativet er å foretrekke med tanke på å minimere skatterisiko;

2. Utgifter til erverv av ikke-eksklusive rettigheter regnskapsføres innen en kortere periode fastsatt av organisasjonen selvstendig.

Etter vår mening bør skattyter ved fastsettelse av en frist ta utgangspunkt i den faktiske planlagte bruksperioden av programvaren i sin virksomhet, og ikke fra de frister produsenten anbefaler. I dette tilfellet kan den planlagte perioden falle sammen med perioden anbefalt av programvareprodusenten eller annen autorisert person.

Tar hensyn til avsnitt 8 og 10 PBU 1/2008, hvis det ikke er spesifisert prosedyre i regnskapsprinsippet (inkludert når det gjelder å bestemme bruksperioden for programvaren), kan organisasjonen supplere den med de relevante reglene.

Encyclopedia of solutions. Regnskap for kostnader forbundet med erverv av rettigheter til å bruke dataprogrammer og databaser under lisensavtaler;

Encyclopedia of solutions. Skatt knyttet til bruk av juridiske referansesystemer, regnskapsprogrammer mv.

Forberedt svar:
Ekspert fra den juridiske konsulenttjenesten GARANT
Volkova Olga

Responskvalitetskontroll:
Anmelder av den juridiske konsulenttjenesten GARANT
Dronning Helena

Materialet er utarbeidet på grunnlag av individuell skriftlig konsultasjon gitt som en del av Juridisk konsulenttjeneste.

For å reflektere i 1C 8.3 Regnskap 3.0 faktumet om salg av varer eller tjenester, er det et dokument "Salg av varer og tjenester". På bakgrunn av dette kan fakturaer og følgesedler opprettes. La oss se på trinn-for-trinn-instruksjonene for å lage dette dokumentet og finne ut hvilke transaksjoner det genererer i 1C.

I "Salg" underseksjonen av "Salg"-menyen, velg "Salg (handlinger, fakturaer)".

Opprett et nytt dokument i 1C 8.3 ved å velge riktig element i "Implementering"-menyen. I dette eksemplet velger vi "Produkter (faktura)"-elementet.

Velg en motpart fra katalogen. Feltet "Avtale" fylles ut automatisk. Hvis dette ikke skjer, legg det til 1C. I kontrakten oppgir du valuta, pristype og bankdetaljer.

Hvis du ikke har fylt ut bankdetaljene for din organisasjon, vil programmet vise en tilsvarende melding i overskriften på dokumentet.

La oss gå videre til å fylle ut den tabellformede delen av dokumentet. Du kan gjøre dette linje for linje og ved å bruke "Valg"-knappen. Det andre alternativet er mer praktisk, siden det viser gjenværende mengde.

Et skjema for valg av varer åpnes foran deg. På venstre side vil du se hierarkiet av grupper i "Nomenklatur"-katalogen. Den høyre tabelldelen viser vareelementer som indikerer hvor mye lager som er igjen på lageret. For enkelhets skyld er det to moduser: "Bare rester" og "Alle". Den første modusen viser bare de posisjonene som det er en positiv saldo for.

For å velge spesifikke produktelementer, dobbeltklikk på dem med venstre museknapp. I vinduet som vises, spesifiser antall og salgspris. Når du er ferdig med valget, klikker du på "Flytt til dokument"-knappen.

Alle varer overføres til et dokument med automatisk erstatning av fakturaer. Nå kan du legge ut et dokument og lage basert på det, som fylles ut automatisk.

For detaljerte instruksjoner om hvordan du registrerer salg av varer i 1C, se videoen:

Eksempel på innlegg

En svært viktig del i 1C 8.3 er dannelsen av innlegg. Det er her regnskapet gjenspeiles. I dokumentskjemaet klikker du på tilsvarende knapp for å åpne et skjema med refleksjon av dette dokumentet i regnskap og skatteregnskap.

Her ser vi to ledninger. Dt 91,02 - Kt 10,01 gjenspeiler kostnaden for solgte varer, og Dt 62,01 - Kt 91,01 salgsinntekter.

Hvis transaksjoner av en eller annen grunn ble generert for feil kontoer, kan de justeres manuelt (avkrysningsboksen "Manuell justering"). Det er høyst uønsket å gjøre dette.

Du kan også justere regnskapskonti i overskriften på dokumentet ved å følge hyperkoblingen i feltet "Beregninger".

Den mest korrekte veien ut av denne situasjonen vil ikke være i et spesifikt dokument, men direkte for motparten, varen, varegruppen osv.

Elektronisk dokumenthåndtering - en måte å nekte papir på

1C elektronisk dokumenthåndteringsteknologi lar organisasjoner utveksle juridisk viktige dokumenter, inkludert fakturaer. Vanligvis blir slike dokumenter signert og sendt med bud, noe som øker behandlingstiden betydelig og følgelig prisen på levering.

For å utføre elektronisk dokumentbehandling fra 1C 8.3, må du velge en dataoverføringsoperatør. Noen av de mest populære er VLSI, Taxokom, Diadoc osv. Transaksjoner vil bli utført mye raskere, og direkte fra 1C uten bruk av papir.

Og det viktigste er at dokumenter som overføres på denne måten ikke vil ha mindre juridisk betydning enn de som er signert manuelt. Dokumenter signeres ved hjelp av en elektronisk digital signatur (EDS), som leveres av dataoverføringsoperatøren.

Priser og tariffer for dataoverføringsoperatører er forskjellige, så det anbefales å studere markedstilbudene i detalj. Du trenger kun å velge de som støtter 1C-EDO-løsningen. Finn også ut hvilke operatører dine motparter samarbeider med.