Erklæring om refusjon av inntektsskatt for utdanning. Eksempelsøknad om refusjon av personlig inntektsskatt for utdanning

Et skattefradrag er tilbakebetalingen til innbyggerne av en del av pengene brukt på personlige sosiale behov: helsetjenester, utdanning, alle slags pensjons- og forsikringsfond og mer. Når de er trukket fra, blir midlene brukt av skattytere på personlige behov kompensert med skatter de tidligere har betalt (personlig inntektsskatt).

Kompensasjon for opplæringsutgifter i 2017 (ved kjøreskole og andre institusjoner)

La oss snakke om en av disse fradragene - for utgifter som påløper innbyggere for å få utdanning. Vi viser de viktigste betingelsene som er nødvendige for å returnere midler brukt på opplæring:

• borgeren er registrert som skattemessig bosatt i den russiske føderasjonen;
• borgeren er ansatt og er en personlig skattebetaler;
• utdanning er oppnådd i en lisensiert institusjon;
• det er inngått en offisiell avtale med utdanningsinstitusjonen;
• Betaling for utdanning skjer utelukkende av skattyter.

Loven begrenser ikke borgere fra å velge jurisdiksjonen til en utdanningsinstitusjon som det betales skattefradrag for for opplæring. Du kan ta utdanning i Russland eller i utlandet.

Loven gir følgende vilkår for kompensasjon for opplæringskostnader:

• opplæring kan ikke betales fra arbeidsgivers kontoer eller fra fødselskapital;
• utgifter kompenseres for borgerens egen utdanning, utdanning av slektninger som ikke er eldre enn 24 år (bror, søster, barn), eller for utdanning av en menighet eller menighet til han fyller 24 år;
• betaling bekreftes av relevante dokumenter;
• utdanningsinstitusjonen opererer på grunnlag av en gyldig lisens;
• en innbygger som betaler for utdanning overskrider ikke den årlige grensen for mottatte fradrag (120 000 rubler),
• Søknaden om fradraget ble sendt inn senest tre år etter at betalingen for utdanning ble foretatt.

Begrens størrelsen på årlig kompensasjon i 2017

• den mest arbeidende borgeren 120 000 rubler;
• barn under 24 år, 50 000 rubler for hvert barn;
• Heltidsutdanning for personer under vergemål opp til 18 år, og ved slutten av vergemål til fylte 24 år, 50 000 rubler for hvert barn;
• Heltidsutdanning for en bror og søster under 24 år, 120 000 rubler.

Russisk lovgivning gir ikke utfyllende informasjon om hvilke dokumenter som legges frem for å få fradrag for utdanning. Imidlertid identifiserte finansdepartementet og den russiske føderasjonens føderale skattetjeneste i 2017 slike dokumenter.

Nødvendige dokumenter for selvangivelse i 2017

• utfylt erklæringsskjema (prøve i henhold til skjema 3-NDFL);
• betalingsdokumenter som bekrefter betaling for opplæring;
• en avtale inngått med en utdanningsinstitusjon for levering av opplæringstjenester (etablert prøve);
• dokumenter om graden av forhold til studenten (for eksempel et pass med en oversikt over barn - prøve);
• utfylt skjema 2-NDFL (prøve, skjema);
• lisens fra utdanningsinstitusjonen der opplæringen fant sted (kopi);
• barnets fødselsattest eller studentpass;
• sertifikat om formen for utdanningsprosessen (heltid, deltid, kveld);
• søknad om tilbakebetaling av personlig inntektsskatt for utdanning av deg selv eller et barn (prøve)

Innbyggerne får skattefradrag for utdanning av barna, eller for egen utdanning, uavhengig av utdanningsløpets form: heltid, deltid, heltid, kveld osv. Vedtaket om skattefradrag gjør ikke avhengig av type utdanningsinstitusjon.

I hvilke institusjoner kan opplæring gis?

• ungdomsskole (for et barn);
• teknisk høyskole;
• barnehage;
• kjøreskoleklasser;
• yrkesutdanningssystem;
• fra en individuell gründer.

Når det gjelder å gi lisens til en utdanningsinstitusjon, er det ett unntak - dette kravet er ikke nødvendig for tilfeller der opplæring utføres direkte fra en individuell gründer, uten å ansette lærere. Å skaffe en individuell gründerlisens er ikke fastsatt ved lov.

Frister for å motta skatteinnbetalinger

Alle som ønsker å søke om fradrag sender de nødvendige dokumentene til det territorielle skattekontoret, som kontrollerer fullstendigheten og nøyaktigheten av informasjonen der. Du kan ta dokumentene vedlagt nedenfor som en prøve. Tilsynet underretter skattyter om resultatet av gjennomført tilsyn. Dersom avgjørelsen er positiv, foretas en ikke-kontant overføring i hans navn.

Betaling av dette fradraget er kun tillatt for den allerede betalte studieperioden. Dokumenter for trekk sendes inn et kalenderår etter betaling for studier. Skattekontoret overfører i praksis penger til trekk 3-4 måneder etter at søker har levert dokumenter.

Kompensasjonsbeløpet for opplæringskostnader bør ikke overstige beløpet for personskatt betalt for året.

Råd! Hvis lønnen til en av foreldrene ikke tillater at du får skattekompensasjon i sin helhet, registrer det manglende beløpet for den andre yrkesaktive forelderen.

Skattefradraget betales for hele studietiden, ikke unntatt akademisk permisjon.

Viktig! Skattefradragsbeløpene som innbyggere mottar er ikke gjenstand for beskatning!

Ved hjelp av skattefradrag kan du få refundert pengene som er betalt for opplæring i kjøreskole.

Skattefradrag for kompensasjon av midler brukt på opplæring klassifiseres som sosiale fradrag, sammen med fradrag for helsehjelp eller veldedige utgifter.

I 2017 ble lovverket om utbetaling av skattefradrag endret. Klausul 2 i art. 219 i den russiske føderasjonens skattekode tillater borgere å motta kompensasjon for midler brukt på opplæring fra arbeidsgiverne deres.

Dokumenter for å få fradrag på arbeidsstedet

• send inn til Federal Tax Service-avdelingen på ditt bosted en søknad i etablert form for skattefradrag, samt dokumenter som bekrefter betaling for opplæring. Skjema 3-NDFL er ikke fylt ut;
• etter 30 kalenderdager, motta en melding fra skattekontoret som lar deg motta penger under skattefradrag;
• ta kontakt med arbeidsgiveren din med forespørsel om å betale ham skattefradrag. Vedlagt søknaden er en prøvemelding fra Federal Tax Service angående retten til skattefradrag for betalte skolepenger;
• arbeidsgiver betaler arbeidstakeren ønsket skattefradrag innen en måned. I dette tilfellet blir ikke tilbakeholdt personlig inntektsskatt for tidligere måneder beregnet på nytt.

Endringer i loven i 2017

Nå kan borgere på arbeidsstedet gis fradrag for følgende typer utgifter:

• ikke-statlige pensjonsfond;
• pensjonsforsikring;
• Livsforsikring;
• dannelse av den finansierte delen av arbeidspensjonen;
• kjøreskoleopplæring.

Kompensasjoner for de oppførte typene sosiale utgifter til innbyggere kan betales før slutten av rapporteringsperioden, med forbehold om følgende betingelser:

• det er dokumenter som bekrefter den ansattes utgifter (utstedt på en kjøreskole eller annen institusjon);
• en femårig forsikringsavtale er inngått;
• arbeidsgiveren overfører den ansattes bidrag under forsikringskontrakter til de aktuelle fondene eller forsikringsselskapene;
• mengden skattefradrag mottatt i løpet av året er begrenset til 120 000 rubler.

Anvendelsen av nye skattefradragsregler vedtatt i 2017 lar innbyggerne velge hvilke typer av sine egne utgifter som kan dekkes gjennom skattefradrag. Praksis vil vise om denne innovasjonen vil gjøre det mer praktisk for ansatte og arbeidsgivere.

Visninger av innlegg: 509

Staten trenger kvalifiserte og godt trente spesialister. Og for å lette innbyggernes tilgang til utdanning, gir skattelovgivningen mulighet for refusjon ikke bare for utdanning, men også for betalt opplæring (for utdanning).

Hva snakker vi om?

Den russiske skatteloven (se artikkel nr. 219) gir kompensasjon for en del av midlene investert i utdanning ved å returnere en del av inntektsskatten. På grunn av skattefradrag. Dette finansielle instrumentet vil tillate deg å motta kompensasjon for oppholdet innenfor murene:

• Høyere statlige og kommersielle utdanningsinstitusjoner.
• Videregående spesialiserte og yrkesfaglige utdanningssentre og skoler.
• Betalte barnehager og skoler.
• I spesialskoler (for eksempel personlig skatterefusjon for på) og kurs for voksne.
• I barneklubber, seksjoner og andre utdanningsinstitusjoner utenfor skolen (for eksempel en kunst- eller musikkskole).

Staten begrenser ikke en borger på antall skattefradrag han får, avhengig av hvilken type utdanning han har. I stedet stilles det krav til utdanningsinstitusjoner. Her er de:

• Det må foreligge en egnet lisens som gir rett til å utføre slike aktiviteter.
• I tillegg bør muligheten til å delta i slike aktiviteter vises i.
• Kontrakten inngått mellom en innbygger og en utdanningsinstitusjon må spesifisere kostnadene for tjenester spesifikt for å få en utdanning.

Om det er mulig å returnere personlig inntektsskatt når du studerer ved et institutt (i fravær, heltid), for å utdanne et barn, hvilke dokumenter som trengs for dette - du vil lære alt dette fra denne videoen:

Gjenstander for betalinger

Du kan regne med skatterefusjon som kompensasjon for å betale for utdanning:

• Innbyggere som betaler for egen utdanning i enhver form (heltid, korrespondanse og andre typer).
• Betale for utdanning av et barn som ikke er eldre enn tjuefire år (med unntak av korrespondanseformer for utdanning).
• De som har betalt for utdanningen til sine søsken (eller halvsøstre og brødre med én felles forelder) er ikke eldre enn tjuefire år.
• Foresatte for opplæring av deres elever under atten år og tidligere elever under tjuefire år.

I dette tilfellet må noen betingelser være oppfylt:

• En person som har krav om skattefradrag må være registrert som personlig skattyter.
• Betaling for opplæringstjenester ble gjort i henhold til en avtale inngått med en utdanningsinstitusjon som har offisiell status i Den russiske føderasjonen.

Eksempel på å fylle ut 3-NDFL for refusjon av undervisning

Eksempel på å fylle ut 3-NDFL når du returnerer penger til trening - 1

Eksempel på å fylle ut 3-NDFL når du returnerer penger til trening - 2

Eksempel på å fylle ut 3-NDFL når du returnerer penger til trening - 3

Eksempel på å fylle ut 3-NDFL når du returnerer penger til trening - 4

Eksempel på å fylle ut 3-NDFL når du returnerer penger til trening - 5

Eksempel på å fylle ut 3-NDFL når du returnerer penger til trening - 6

Eksempel på å fylle ut 3-NDFL når du returnerer penger til trening - 7

Les nedenfor om hvordan dokumenter samles inn for refusjon av skolepenger under 3 personskatt.

Hvordan fylle ut 3 personlige inntektsskatter når du returnerer treningsskatter, se den spesielle videoen nedenfor:

Motta tilbakebetaling av personlig inntektsskatt for trening

Retur av personlig inntektsskatt for trening begynner med utarbeidelsen av det nødvendige settet med dokumenter.

Dokumentasjon

For meg selv

Så, hvilke dokumenter trengs for å returnere personlig inntektsskatt for utdanning? Slik får du refusjon for din egen utdanning:

• En korrekt utfylt erklæring om mottatt inntekt (3-NDFL).
• Sertifikat mottatt i form 2-NDFL. Utstedt på mottaksstedet for inntekt.
• Pass pluss en kopi.
• Søknad om retur (husk å oppgi kontonummer for å overføre returen).
• En kontrakt for å få utdanning og en lisens fra denne institusjonen, som gir rett til denne typen aktivitet.
• Finansielle dokumenter som bekrefter studieavgiftene dine.

Du finner et eksempel på utfylling av søknad om refusjon av personlig inntektsskatt for utdanning nedenfor, du kan også bruke skjemaet.

Eksempel på utfylling av søknad om refusjon av personlig inntektsskatt for utdanning

For et barn eller slektning

For å motta refusjon for barns utdanning, må du i tillegg oppgi:

• Fødselsattest.
• Ekteskapsattest (i noen tilfeller).
• Attest som indikerer fulltidsstudium.

Når du betaler for en bror eller søster:

• Fødselsattest til studenten din.
• Fødselsattest til den som har betalt for undervisningen.

Ansvarlige myndigheter

For å søke om skattefradrag for opplæring, må du kontakte Federal Tax Service-kontoret på stedet der du leverte selvangivelsen.

Fremgangsmåte

Prosedyren for refusjon av inntektsskatt er ikke tyngende for søkeren og inkluderer:

• Utarbeidelse av dokumenter.
• Utarbeide erklæring med hensyn til tilbakeføring av personskatt.
• Gå til Federal Tax Service for å fylle ut en søknad og sende inn dokumenter.

Les nedenfor for å finne ut hvor mye den 3. personskattrefusjonen for trening vil være.

Beregning av beløp

Skattefradrag kan ikke gis fra hele beløpet brukt på trening, men fra et visst beløp. Dette er maksimalt mulig studiekostnader (i rubler):

• 120 tusen – personlig trening.
• 50 tusen – utdanning av barn.

Dette kan tydelig demonstreres ved å bruke følgende eksempler (beregninger i rubler):

• Med personlig treningskostnader på 100.000 selvangivelsen vil være: 100 000 × 0,13 (13 %) = 13 000.
• Med personlig treningskostnader på 200.000 tilbakebetalingen av personskatt blir: 120 000 × 0,13 (13 %) = 15 600. Dette er størst mulig skattefradrag for trening.
• Med kostnaden for å utdanne et barn 30 000 selvangivelsen blir: 30 000 × 0,13 (13 %) = 3 900.
• Hvis kostnaden for å utdanne et barn er 100 000 selvangivelsen vil være: 50 000 × 0,13 (13 %) = 6 500.

Og dette er under forutsetning av at kompensasjonsbeløpet ikke vil overstige beløpet for personskattefradrag for året.

Tidsfrister

Fristen for å søke om skattefradrag er begrenset til tre år etter at betaling for studier er foretatt. Etter denne perioden vil søknader om erstatning ikke bli akseptert.

Den føderale skattetjenesten tar en beslutning om tilbakeføring av personlig inntektsskatt innen 30 dager etter innsending av alle nødvendige dokumenter. Vanligvis er returperioden (overføring til søkerens konto) ikke mer enn fire måneder.

Enda mer nyttig informasjon om å få fradrag for personlig inntektsskatt for trening finnes i denne videoen:

Hvordan fylle ut en søknad om refusjon av personlig inntektsskatt på utdanningsutgifter riktig? Hvilke dokumenter kreves for å returnere personlig inntektsskatt? Og mye mer i denne artikkelen.....

Søknadsskjemaet ble godkjent 14. februar 2017. bestillingsnr. ММВ-7-8/182@ og skal brukes ved søknad om skattefradrag for refusjon for trening, behandling eller eiendomsfradrag.

Enhver skattyter kan tilbakeføre deler av beløpet til opplæringsutgifter. Refusjon av inntektsskatt utføres med 13 % av beløpet brukt på trening. Loven fastsetter også et maksimalt fradragsbeløp på 120 000 rubler, som personlig inntektsskatt vil bli beregnet på til 13%. Det maksimale refusjonsbeløpet vil være 15 600 rubler.

Det maksimale fradragsbeløpet vil være 50 000 rubler for hver person hvis du forbereder dokumenter for retur for en bror, søster eller barn.

Hvis du ikke har betalt skolepengene i året du betalte, vil refusjonen bli nektet.

En skatterefusjon kan utstedes ikke bare for trening, men også for å samle den nødvendige pakken med dokumenter og.

For alle de listede typene selvangivelser må det fylles ut en søknad.

Denne søknaden med hele listen over nødvendige dokumenter sendes til Federal Tax Service på bosteds- eller registreringsstedet.

Du kan laste ned det nye søknadsskjemaet 2017 i PDF-format gratis på slutten av denne artikkelen.

Hvilken informasjon inneholder skjemaet?

• Skattebetalers TIN, hans fulle navn;
• Data fra skattemyndigheten på leveringsstedet;
• Navnet på artikkelen som gir rett til å refundere personlig inntektsskatt;
• Beløpet for refusjon av inntektsskatt for treningsutgifter;
• Skatteperioden som refusjonen foretas for er angitt;
• Søknaden må inneholde skattyters kontaktinformasjon for tilbakemelding;
• Detaljer for overføring av midler, i tilfelle en positiv beslutning;
• Datoen og signaturen er festet direkte til den føderale skattetjenesten.

Det er mulig å utarbeide dokumenter for tilbakebetaling av personlig inntektsskatt for utdanning for deg selv uten aldersbegrensninger, for barn eller en nær slektning (opptil 24 år).

Hvilke dokumenter trengs for retur?

• Fullført 3NDFL-erklæring i 2 eksemplarer;
• Søknad om tilbakebetaling av personlig inntektsskatt for treningsutgifter;
• En kopi av utdanningsinstitusjonens lisens;
• Sertifikat 2NDL om inntekten til personen som utsteder avkastningen;
• TIN – kopi;
• Kopi av passet;
• Avtale om levering av tjenester med en utdanningsinstitusjon;
• Hvis returen er laget for barn, leveres en kopi av barnets fødselsattest;
• Det er obligatorisk å fremlegge dokumenter som bekrefter fulltidsstudier;
• Kvitteringer som bekrefter utførte betalinger.

Hvordan fylle ut en 2017-søknad om refusjon av personlig inntektsskatt for utdanning på riktig måte

Hvordan laste ned programmet 3NDFL-erklæring om inntekt fra kjøp av en leilighet, instruksjoner og eksempel på utfylling -

Periode for tilbakebetaling av personlig inntektsskatt

Etter at du har sendt inn 3NDFL-erklæringen for opplæring og søknadsskjemaet til Federal Tax Service med alle nødvendige dokumenter, tar verifiseringen av den oppgitte informasjonen og riktigheten av beregningene 3 måneder fra datoen for innsending av dokumentene.

Hvis dataene i erklæringen ikke er gitt riktig, vil ansatte i Federal Tax Service kontakte deg for avklaring.

Hvis du etter 3 måneder får godkjent tilbakebetaling av personlig inntektsskatt på treningsutgifter, vil midlene innen 1 måned bli overført til spesifiserte detaljer i søknaden.

Hele prosedyren for gjennomgang og tilbakeføring av midler tar ca. 4 måneder.

Gratis nedlasting:

Last ned søknader om refusjon av personlig inntektsskatt på utdanningsutgifter i PDF-format

Enkeltpersoners utgifter til opplæring kan delvis dekkes opp gjennom sosiale skattefradrag. Du kan tilbakeføre personlig inntektsskatt 13 % av beløpet for treningsutgifter innenfor fastsatt skattefradrag. For å motta tilbakebetaling av inntektsskatt, må du sende inn en søknad til Federal Tax Service. Eksempelsøknad om refusjon av personlig inntektsskatt i forbindelse med treningsutgifter kan lastes ned nedenfor.

Søknaden har ikke standardskjema og er utarbeidet i fri form. Et eksempelskjema er tilgjengelig for nedlasting nedenfor.

Eksempelsøknad om refusjon av personlig inntektsskatt for utdanning – .

Du kan delvis refundere utgifter ikke bare til utdanning, men også til behandling (dine, dine barns, dine foreldres). Samtidig sendes det også inn en søknad om refusjon av inntektsskatt, et utvalg kan lastes ned fra.

Ved kjøp av leilighet kan du også regne med eiendomsskattefradrag og personlig skatterefusjon på kostnadene ved kjøp av bolig, prøvesøknad kan lastes ned.

Hvordan skrive en søknad om tilbakebetaling av personlig inntektsskatt for utdanning?

Det er nødvendig å angi hvem dette dokumentet er adressert til. Informasjon om adressaten er skrevet i høyre hjørne av papirarket - navnet på avdelingen der dokumentene sendes er skrevet. Dokumenter skal leveres til avdelingen der den som hadde utdanningsutgifter og ønsket å tilbakeføre personlig inntektsskatt på disse utgiftene bor.

Under navnet til Federal Tax Service bør du oppgi ditt fulle navn, bostedsadresse, passdetaljer, samt et kontakttelefonnummer for kommunikasjon.

Navnet på dokumentet er skrevet i midten - "applikasjon".

Nedenfor skal du skrive direkte forespørselen om å returnere personskatt i forbindelse med treningsutgifter.

Hvis skattekontoret tar en positiv beslutning om tilbakeføring av inntektsskatt, overfører det beløpet til den personlige kontoen til skattyter. For å gjøre dette må du ha en sparebok med åpen personlig konto, kontonummeret skal også oppgis i søknadsskjemaet.

Søknaden som er utarbeidet og utfylt på denne måten undertegnes av den enkelte og dato for gjennomføring fastsettes. Sammen med søknaden må du fylle ut og levere andre dokumenter.

Søknad til skattekontoret om refusjon av personlig inntektsskatt for trening

Dokumenter for refusjon av personlig inntektsskatt på treningsutgifter:

• Søknad om refusjon av inntektsskatt;
• Erklæring 3-NDFL;
• Lisens for utdanningsinstitusjonen (dens kopi);
• En avtale inngått med en utdanningsinstitusjon for levering av relevante tjenester;
• Pass (kopi);
• TIN (kopi);
• Inntektsattest 2-NDFL (original);
• Kvittering for betaling for tjenester;
• barnets fødselsattest, hvis personlig inntektsskatt returneres for utgifter til barnets utdanning;
• Attest for heltidsutdanning – angående utdanning av barn, bror eller søster.

Vilkår for å gi skattefradrag for utdanning

Det er visse betingelser som gir et sosialt fradrag for opplæring og følgelig inntektsskatt tilbakeføres.

Utdanningsinstitusjonen må ha konsesjon for å yte slike tjenester. Hvis det ikke er lisens, vil du ikke kunne returnere skatten.

Det gis et sosialt fradrag for din egen utdanning, utdanningen til dine barn (inntil 24 år), og din bror og søster.

Dersom det gis fradrag for utdanningsutgifter til barn, en bror eller søster, må de være heltidsstudenter. I forhold til studiene dine spiller denne betingelsen ingen rolle, fradraget kan oppnås ved enhver studieform.

Det maksimale fradragsbeløpet du kan motta for treningen din er henholdsvis 120 000 rubler, i dette tilfellet kan du returnere personlig inntektsskatt - 15 600 rubler.

Når du trener barn, en bror eller søster, er det maksimale fradragsbeløpet 50 000 rubler. for alle.

Et annet viktig vilkår er at personlig inntektsskatt kun kan tilbakeføres dersom skattyter har betalt denne skatten i det året utdanningsutgiftene ble påløpt. Dersom personskatt ikke ble betalt i regnskapsåret, refunderes ikke skatten.

Det gis heller ikke fradrag dersom opplæringskostnader ble betalt med fødselskapitalmidler.

Vi foreslår også at du leser artiklene: og.

Hvis du går på et universitet, en kjøreskole eller en barnehage (eller tar barnet ditt dit), er her en velprøvd måte å få tilbake studieavgiften.

Denne metoden for å returnere penger vil være nyttig for de som er i trange forhold eller bare vet verdien av pengene sine. Er du for eksempel fulltidsstudent, og på kvelder/netter må du også på jobb for å ha råd til å betale skolepenger, bolig, mat og assistanse til foreldrene dine.

Hvor lang tid tar det å få skattefradrag for utdanning?

Som regel kan du sende inn søknad om å beregne skattefradraget en gang i året. Men hvis du allerede har studert i tre år (for eksempel kom du inn i 2017 og bestemte deg for å søke i 2019), kan du skrive en søknad for tre år - 2017, 2018 og 2019.

Hvilke dokumenter trenger du for å gi skattefradrag for opplæring i dette tilfellet:

• uttalelse;
• dokumenter fra universitetet;
• sertifikat fra jobb (hvis du allerede jobber);
• selvangivelse for utdanningsfradrag;
• et par utsagn til.

Hvem er berettiget til skattefradrag for utdanning?

Alle innbyggere som betaler skatt på inntekten sin kan få skattefradrag for betalt utdanning av et barn ved høyskole, universitet, kjøreskole, forskerskole eller universitet (heltid eller deltid).

Hvor mye er skattefradraget for trening?

Hvis du er offisielt ansatt og mottar lønn, vil skattefradraget for et barns utdanning i 2019 være 13 %.

Statsborgere med skattepliktig inntekt får fradraget. Hvis du jobber offisielt og mottar lønn, betaler du inntektsskatt - 13%.

Hvorfor akkurat så mye?

Faktum er at utbetalinger fra lønnen vår brukes på ting som er nyttige for staten. Og hvis vi selv bruker penger av egen lomme på disse mest nyttige tingene, så returnerer staten oss en viss sum penger – altså en del av skatten som vi betaler på lønnen vår.

Men den ikke-arbeidende kategorien borgere (studenter, pensjonister, husmødre) vil ikke kunne returnere skattefradraget for opplæring (ved et universitet, for lisens, etc.), siden de ikke mottar lønn og ikke betaler skatter på det. I tillegg er det umulig å få skattefradrag for opplæring for individuelle gründere (enkeltgründere) som jobber under et forenklet skattesystem eller bruker en enkelt skatt på beregnet inntekt og et patentsystem. Det legges ikke opp til refusjon av sosialskattefradraget for opplæring dersom du betalte trening med innbetalt fødselskapital.

Hvem har/har rett til skattefradrag for opplæring?

Det vil bli utbetalt til søkeren selv eller til søkerens nære slektninger - brødre og søstre som ennå ikke har fylt 24 år og som du har betalt for utdanning.

Men det er ett MEN: de må studere på heltid, og ikke deltid. Hvis du betaler for deg selv, spiller det ingen rolle om du studerer på heltid eller deltid - opplæringsformen kan være hvilken som helst.

Hva slags opplæring kan du få skattefradrag for?

Skattefradrag for betalt utdanning kan oppnås for studier ved universitet, skole, barnehage, kjøreskole (for lisens) eller ved et fremmedspråkopplæringssenter.

Utdanningsinstitusjonen du studerte må ha lisens for å drive utdanningsvirksomhet. Privat eller offentlig form - det spiller ingen rolle.

Studieavgiftsbeløp: Hvor mye penger får du

Det maksimale tillatte beløpet for utgifter som et sosialt skattefradrag kan returneres fra for utgiftene til et barns utdanning er 120 000 rubler årlig og 50 000 rubler når du betaler for et barns utdanning. Du vil kunne returnere 13 % av dette beløpet, det vil si maksimalt 22 100 ror per år.

Hvis du har betalt for utdanning for både deg selv og barnet ditt, kan du kvalifisere for to ganger utbetaling av utdanningsfradraget. Riktignok, hvis du brukte mer enn 12 000 rubler på trening for to, vil du fortsatt bare få tilbake maksimalt 22 100.

Råd: Har du gjennomgått dyr opplæring anbefaler vi at du betaler tilbake i etapper, og ikke på en gang hele beløpet over flere år.

Forresten ! For våre lesere er det nå 10% rabatt på alle typer arbeid

Hvordan beregne størrelsen på skattefradraget for utdanning

La oss si:

Student Anya tjener 80 000 rubler i måneden på jobb. For året er beløpet 960 000 rubler. Etter alle fradragene mottok Anya 835 200. 13% inntektsskatt fra dette beløpet vil være 124 800 rubler - dette er nøyaktig hvor mye arbeidsgiveren betaler for Anya.

Anya studerer på betalt basis og betaler 20 000 rubler for hvert semester. Anya hørte om å få skattefradrag for studentutdanning (gjennom sin arbeidsgiver) og sendte umiddelbart inn en søknad.

Umiddelbart etter innlevering av søknaden trekker skattekontoret utgifter til utdanning fra inntekt. Etter å ha beregnet beløpet for personlig inntektsskatt for året, mottar han beløpet ved å bruke følgende formel:

(960 000 − 40 000) × 0,13 = 119 600

119.600 er beløpet Anya måtte betale. Men i virkeligheten måtte hun betale 124 800 rubler. Etter å ha sendt inn alle dokumentene for å motta skattefradrag for opplæring, vil skattekontoret returnere beløpet som Anya overbetalte:

124 800 − 119 600 = 5200

Hvordan få skattefradrag for utdanning

Den enkleste måten er å levere dokumenter for sosialt skattefradrag for utdanning (for ditt barn eller ditt eget) på din arbeidsplass. Da leverer du ganske enkelt til regnskapsavdelingen eller riktig avdeling en melding fra skatteetaten om at du har rett til fradrag. Tantene i regnskapsavdelingen tar seg av alt annet for deg.

Hvis du allerede har sluttet eller av annen grunn ikke kan søke dem gjennom jobb, er det enkelt å gjøre dette selv. Det er en personlig konto på skattetjenestens nettside. For å søke må du registrere deg på nettsiden og sende inn en søknad gjennom den. Du kan få tilgang til kontoen din ved personlig henvendelse til nærmeste skattekontor.

Hvilke dokumenter som skal sendes inn som kreves for skattefradrag for utdanning

For å få skattefradrag for utdanning, må du tydelig vite hvilke dokumenter som trengs:

• Dokumenter fra utdanningsinstitusjonen som bekrefter realiteten til utdanningsinstitusjonen (kopi av kontrakten, bekreftet kopi av universitetslisensen, sjekker som bekrefter betalingen);
• Sertifikat 2-personlig inntektsskatt, som bekrefter at søkeren mottok lønn og betalte personlig inntektsskatt på den (den kan fås på arbeidsstedet for perioden du ber om fradrag for);
• 3-NDFL-erklæringer for hvert studieår, som bekrefter at du har tenkt å returnere fradrag (utfylt i egen hånd på et skjema eller på nettsiden);
• Egentlig søknader om tilbakeføring av en del av den personlige inntektsskatten (dette er et dokument som skattemyndighetene vil foreta betalinger i henhold til);
• Pass og kopi (hold dem med deg til enhver tid i tilfelle).

Finn ut hvordan du utarbeider erklæring om sosialt skattefradrag for utdanning.

Innlevering av dokumenter til skattekontoret

Ta med hele pakken med dokumenter du har samlet til skattekontoret og vent på videre instrukser. Som regel varsler de ansatte ved denne institusjonen deg om avgjørelsen etter 3 måneder (eller tidligere). Dersom det oppdages feil, kan kontrolløren nekte skattetrekk. I dette tilfellet, ikke bekymre deg - bare rett opp feilene og send inn dokumentene på nytt. Ved ny innsending, vennligst angi at dette er en korrigerende retur.

Hjelpsomme tips:

1. For å få skattefradrag for studentundervisning, sørg for å ta vare på alle kvitteringer, sjekker og andre dokumenter fra utdanningsinstitusjonen.
2. Skattefradraget for barneutdanning har en foreldelsesfrist. Fristen for innlevering av erklæring er inntil tre år fra dato for mottak av skolepenger.
3. Når du forlater jobben din, er det bedre å umiddelbart ta alle nødvendige personlige skattesertifikater. Da slipper du å reise til din tidligere arbeidsgiver igjen.

Det er alt, nå kan du rolig studere videre. Og hvis det er vanskeligheter der, hjelper studiehjelpen deg gjerne med å takle dem.